增值税发票管理规定范文

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1、增值税发票管理规定范文增值税发票管理规定范文专用发票，是增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关发票管理规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。下面是增值税发票管理规定，欢迎参阅。增值税发票管理规定1为加强增值税发票管理的严肃性，规避增值税发票税务管理风险，现对增值税发票管理事项统一规定如下：一、客户一般纳税人资格的确定对需开具增值税票的客户，必须对其一般纳税人资格进行审核，需相应提供以下资料：1、《国税税务登记证》复印件;2、《工商营业执照》复印件;3、《增值税一般纳税人资格证

2、》复印件;4、《银行开户许可证》等证件的复印件;5、对非直接往来的商超客户，确需要求带票结款的，经物流经理查实后，按公司相关流程，要求商超客户提供《采买授权书》原件;6、增值税开票资料即客户名称、税务登记号、地址、电话、开户行及账号等。二、增值税发票开具原则对具有一般纳税人资格的客户，必须按以下要求开具增值税票：1、必须具有真实的交易;2、开票金额按当月货款精确至元角分予以开具，若有预收账款的，对预收款部分在未实现交易前不予提供增值税票，待实现交易后再行补开增值税票3、货款的收取必须通过银行进行划转，原则上应在货款到达公司

3、指定的银行账户后再行开具，对以现金结算的货款部分不提供增值税票。4、任何公司都不得向无直接往来业务关系单位开具增值税专用发票，即使通过银行转帐方式也不能许可。5、对外开具增值税发票，不得任意增加开票金额，必须做到订单、回款、开票一致。6、任何对外开具的增值税专用发票必须通过银行结算方式方可开具，不得同意客户现金结算换票请求。7、其他日常保管、管理规定按公司有关管理规定执行。8、各分公司应严格按照总公司统一轧帐日期划分收入开票时限，凡当月二十五日至月末之间发生的销售收入，一律开具次月日期。9、当月发货单月开票，凡客户请求开具

4、前期交易未开增值税专用发票的，原则上不得予以开具。三、增值税发票其他管理事项1、增值税发票需邮寄的，必须以特快专递形式寄出，直接交给客户的需进行专项登记签收，严禁通过货运站转交或夹在货物中托运;2、对已开具的增值税发票必须建账序时登记;3、对一般纳税人客户的相关资料需进行单独保管;4、空白增值税票及增值税税控IC卡需存放在安全地方进行保管。5、如有国家关于增值税专用发票开具、保管专项管理规定的，一律遵照执行。四、管理责任1、分公司增值税发票管理的直接责任人为分公司物流经理，大区经理、业务责任人承担连带管理责任。2、如有违反

5、上述增值税发票管理规定，造成税务处罚的，由物流经理、分公司经理及有关责任人按60%、20%、20%比例赔偿税务罚款损失，并按公司有关处罚规定予以处理。3、望分公司各相关人员引起高度重视，严格按上述要求对增值税发票进行管理，严禁通过银行虚转资金，为客户代开、虚开增值税发票，否则将对相关责任人从重处理，对情节特别严重触犯刑法的，公司保留对相关责任人的法律责任追究权。增值税发票管理规定2为了加强公司增值税专用发票管理，规范增值税专用发票的领购、保管、开具、传递流程，特作如下规定：一、增值税专用发票的领购由财务部人员负责到税务局申

6、请领购，由营销部提供相应的销货合同。二、领购的空白发票由财务专人保管存放保险柜，决不能丢失。丢失赔偿给公司造成的所有损失。三、由财务专人负责按以下流程开具增值税专用发票：1、营销部业务人员每月1-5、11-15号向财务部报送经营销部经理签字的发票开具申请单，申请单填写要详细。2、财务部根据营销部报送的申请单，根据发票数量、客户等实际情况统筹安排开票，开票内容由财务与营销人员协调。开票时间为每月8-20日、26-28日、临时开票。3、新增客户付款后，金额超过3000的需要开票的给予开具，金额较小的，调协到次月开票。4、因领购

7、发票有限，开票原则：金额较大，付款及时，信用好，长期客户优先。5、开票客户必须是一般纳税人，并传真或邮寄开票人的营业执照、税务登记证、组织机构代码证的副本复印件，要求证件当年已年检。四、开票发票后通知营销部人员签字领取，由营销部人员各自邮寄自己负责客户的发票，并及时通知客户查收。增值税发票管理规定3一、增值税专用发票的领购领购专用发票的条件1、只有经国税机关认定为增值税一般纳税人的单位和个体经营者才能领购增值税专用发票;2、增值税一般纳税人必须具备使用防伪税控企业端开具专用发票所需的专用设备和通用设备;3、一般纳税人必须凭

8、《发票领购簿》、IC卡和经办人身份证明才能领购专用发票。不得领购开具的情形：一般纳税人有下列情形之一的，不得领购开具专用发票：1、会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据以及纳税人财务会计报表和增值税专用发票使用、保管制度的。2、有《税收征管法》发票管理规定的税收违法