修正『金融控股公司治理实务守则』建议汇总表

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1、「金融控股公司治理實務守則」修正條文對照表修正條文現行條文說明第一章總則第一章總則第1條為落實金融控股公司建立良好之公司治理制度，並促使金融市場健全發展，特制定本守則，以資遵守。金融控股公司關於公司治理制度之建立，應依本守則之規定辦理。金融控股公司應確保其子公司之健全經營，並督促旗下子公司遵守其所屬業別(保險業、證券業、銀行業或投信投顧業)所訂定之公司治理實務守則。第一條為落實金融控股公司建立良好之公司治理制度，並促使金融市場健全發展，特制定本守則，以資遵守。金融控股公司關於公司治理制度之建立，應依本守則之規定辦理。金融控股公司應確保其子公司之

2、健全經營，並督促旗下子公司遵守其所屬業別(保險業、證券業、銀行業或投信投顧業)所訂定之公司治理實務守則。本條未修正。第2條金融控股公司應建立良好之公司組織及文化，遵守法令及章程規定，並依據下列原則建立有效之公司治理制度：一、建置有效的公司治理架構。二、遵循法令並健全內部管理。三、保障股東權益及金融控股公司與所屬子公司及其他關係企業間之公司治理關係。四、強化董事會職能。五、發揮監察人功能。六、重視員工及利益相關者之權益。七、資訊充分揭露增加透明度。第二條金融控股公司應建立良好之公司組織及文化，遵守法令及章程規定，並依據下列原則建立有效之公司治理制

3、度：一、建置有效的公司治理架構。二、保障股東權益。三、強化董事會職能。四、發揮監察人功能。五、重視員工及利益相關者之權益。六、金融控股公司與所屬子公司及其他關係企業間之公司治理關係。七、資訊充分揭露增加透明度。八、建立內部控制及稽核制度。依行政院金融監督管理委員會98年10月5日金管銀法字第09810005100號函修正。第3條第六十九條一、原第69條。二、參考行政院金融監督管理委員會34金融控股公司應規劃其與子公司整體經營策略、風險管理政策與指導準則，以加強經營管理，各子公司應據以擬訂相關業務之經營計畫、風險管理程序及執行準則，以確實遵循。金

4、融控股公司應規劃其與子公司整體經營策略、風險管理政策與指導準則，以加強經營管理，各子公司應據以擬訂相關業務之經營計畫、風險管理程序及執行準則，以確實遵循。98年10月5日金管銀法字第09810005100號函修正。第二章遵循法令並健全內部管理第二章保障股東權益依行政院金融監督管理委員會98年10月5日金管銀法字第09810005100號函修正。第4條金融控股公司應建立遵守法令主管制度，指定單位負責該制度之規劃、管理及執行，建立諮詢、協調、溝通系統，對各單位施以法規訓練，並應指派人員擔任遵守法令主管，負責執行法令遵循事宜，以確保遵守法令主管制度之

5、有效運行，並加強自律功能。第六十八條金融控股公司應建立遵守法令主管制度，指定單位負責該制度之規劃、管理及執行，建立諮詢、協調、溝通系統，對各單位施以法規訓練，並應指派人員擔任遵守法令主管，負責執行法令遵循事宜，以確保遵守法令主管制度之有效運行，並加強自律功能。一、原條文第68條。二、參考行政院金融監督管理委員會98年10月5日金管銀法字第09810005100號函修正。第5條金融控股公司應建立內部控制及稽核制度，並確保該制度得以持續有效進行以健全公司經營。已選任獨立董事之金融控股公司，除經主管機關核准者外，內部控制制度之訂定或修正應提董事會決議

6、通過；獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明；但已依證券交易法設置審計委員會者，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議。第六十七條第一、二項金融控股公司應建立內部控制及稽核制度，並確保該制度得以持續有效進行以健全公司經營。已選任獨立董事之金融控股公司，除經主管機關核准者外，內部控制制度之訂定或修正應提董事會決議通過；獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明；但已依證券交易法設置審計委員會者，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議。一、原第67條第1、2項。二、參考行政院金融監督管理委員會

7、98年10月5日金管銀法字第09810005100號函修正。第6條金融控股公司之內部控制、制度應涵蓋金融控股公司之營運活動，並就組織規程、公司章則、業務規範及處理第六十七條第三項金融控股公司之內部控制、制度應涵蓋金融控股公司之營運活動，並就組織規程、公司章則、業務規範及處理一、原第67條第3項二、參考行政院金融監督管理委員會98年10月5日金管銀法字第09810005100號函修正。34手冊訂定適當之政策及作業程序，並應配合法規、業務項目及作業流程等之變更定期檢討修訂，必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與。手冊訂定適當之政策及作

8、業程序，並應配合法規、業務項目及作業流程等之變更定期檢討修訂，必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與。第7條金融控股公司之內部稽核制度應