国际结算及操作流程

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1、国际结算及操作流程培训财务部结算中心梁宇航佛山市日丰企业有限公司海外市场部本版本适用于试用期内的员工培训国际贸易结算含义国际贸易经常发生货款结算，以结清买卖之间的债权债务关系，这种结算称为国际贸易结算。国际贸易结算是以物品交易、货钱两清为基础的有形贸易结算。合作分享一起成长关于汇付方式（1）汇付（remittance）汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。属于商业信用，采用顺汇法。合作分享一起成长关于汇付方式（2）汇付业务涉及的当事人有四个：付款人（汇款人remitter）、收款

2、人（payee或beneficiary）、汇出行（remittingbank）和汇入行（payingbank）。其中付款人（通常为进口人）与汇出行（委托汇出汇款的银行）之间订有合约关系，汇出行与汇入行（汇出行的代理行）之间订有代理合约关系。合作分享一起成长关于汇付方式（3）在办理汇付业务时，需要由汇款人向汇出行填交汇款申请书，汇出行有义务根据汇款申请书的指示向汇入行发出付款书；汇入行收到会计示委托书后，有义务向收款人（通常为出口人）解付货款。合作分享一起成长关于汇付方式（4）汇款方式包括电汇、票汇和信汇，目前常用的有电汇和

3、票汇。电汇（Teletransfer，T/T）指银行通过电报、电传或SWIFT通知汇入行汇款的方式。合作分享一起成长信用证结算方式信用证（letterofcredit）简称L/C）方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。合作分享一起成长何时选用出口信用证？不了解或不相信进口商的资信情况，需要对方银行

4、提供额外承诺；合作分享一起成长出口信用证可对出口商有哪些好处？A、风险较低---开证行的银行信用取代了进口商的商业信用，并为出口商提供了有条件付款承诺。B、主动性高---出口商只要保证单据质量、就可取得开证行的付款承诺，而单据质量完全处于出口商的控制之下；C、费用转嫁---开立信用证等银行费用一般由进口商承担。合作分享一起成长保理业务全称是保付代理（Factoring）系指卖方/供应商与保理商间存在一种契约，卖方将基于其与买方（债务人）现在或将来订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列至少

5、一项的服务：销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保及贸易融资。合作分享一起成长何时宜选择保理业务？因买方/进口商不能或不愿开立信用证或承兑汇票等，或由于卖方/出口商不愿或不敢提供赊销付款方式，致使双方交易规模不能进一步扩大。卖方/进口商准备采用赊销付款方式（O/A或D/A），但对买方/进口商的资信和财务能力存有疑虑。合作分享一起成长卖方/出口商希望解除账务管理和应收账款追收的麻烦和顾虑，减少有关业务费用。买方/进口商争取有利于自己的赊销付款方式（O/A或D/A），为打消卖方/出口商对自身资信状况的疑虑。买方

6、/进口商欲简化进货手续、加快进货速度。合作分享一起成长讨论每人讲述本区域所采用的支付方式，并简要介绍理由。合作分享一起成长国外销售终审流程1、财务部计划中心将各部门初审完的订单评审用EIC的订货评审系统发给财务部结算中心。合作分享一起成长2、业务员提供客户确认的PI给财务部结算中心，并在PI上注明报价单号（人民币为ALE，美元为MLE或者LLE），业务员，所含的任何费用。业务员如有佣金则需提供《国外市场部佣金支付审批表》、《国外市场部佣金统计表》《国外市场部佣金申请表》经国外市场部总监同意方可产生佣金费用。（此佣金必须在终

7、审前提出）。合作分享一起成长3、财务部结算中心确认PI无误后，进行审核步骤，引出PI上注明的报价单号，、适合该客户的出口底价、该客户是否有特价申请，用EXCEL表格核算出价差及总差额（差额应扣除所有费用后≥0）。合作分享一起成长4、如在订单系统里管件部注明收模具费的，则应问清业务员确定该产品是否继续生产，模具费怎样收取方法（全部客户付、客户与公司各付一半、全部由公司承担）。客户付款的由成本组提供模具费价格进行核算，并且要求客户一次付清模具款，此模具款与货款完全无关。合作分享一起成长5、核算完成后，将订单评审里的评审单情况与

8、PI进行核对，核对下订单产品的数量与PI是否相符。如果相符，查看客户情况，属于优质客户的，则可以无订金终审，否则交30%预付款，确定30%预付款到账后，则可进行订单终审。发送EIC订货评审系统给所有有关部门。合作分享一起成长6、发送EIC订货评审系统后，对报价单进行生效处理，防止审核价格后进行产品或价格