2011会计电算化操作题(1)

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1、第一套：引航公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码　科目名称　　　　　　　　借贷方向　　期初余额(元)　　期初数量1001　　　现金　　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　327591002　　　银行存款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　3756871131　　　应收账款　　　　　　　　　　　借　　　　　　　123950113101　　应收账款－Ｅ公司　　　　　　　借　　　　　　　52424113102　　应收账款－Ｆ公司　　　　　　　借　　　　　　　715261133　　　其他应

2、收款　　　　　　　　　　借　　　　　　　18300113301　　其他应收款－张三　　　　　　　借　　　　　　　18300113302　　其它应收款－Ｅ公司　　　　　　借1151　　　预付账款　　　　　　　　　　　借1201　　　物资采购　　　　　　　　　　　借120101　　物资采购－甲材料　　　　　　　借120102　　物资采购－乙材料　　　　　　　借1211　　　原材料　　　　　　　　　　　　借　　　　　　　268400121101　　原材料－甲材料　　　　　　　　借　　　　　　　152000　　　　　

3、　952121102　　原材料－乙材料　　　　　　　　借　　　　　　　116400　　　　　10001243　　　库存商品　　　　　　　　　　　借　　　　　　1330000124301　　库存商品－Ａ产品　　　　　　　借　　　　　　　516000　　　　　　600124302　　库存产品－Ｂ产品　　　　　　　借　　　　　　　814000　　　　　　5501301　　　待摊费用　　　　　　　　　　　借　　　　　　　1106201401　　　长期股权投资　　　　　　　　　借　　　　　　　245353140101　

4、　长期股权投资－股票投资　　　　借　　　　　　　2453531501　　　固定资产　　　　　　　　　　　借　　　　　　24369251502　　　累计折旧　　　　　　　　　　　贷　　　　　　11520531901　　　长期待摊费用　　　　　　　　　借　　　　　　　2952551911　　　待处理财产损溢　　　　　　　　借2101　　　短期借款　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　2613752111　　　应付票据　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　1190862121　　　应付账款　　　　　　　　　　　贷　

5、　　　　　　191000212101　　应付账款－丙单位　　　　　　　贷　　　　　　　47850212102　　应付账款－丁单位　　　　　　　贷　　　　　　　1431502131　　　预收账款　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　171900213101　　预收账款－Ｆ公司　　　　　　　贷　　　　　　　1719002151　　　应付工资　　　　　　　　　　　贷2153　　　应付福利费　　　　　　　　　　贷　　　　　　　1289152161　　　应付股利　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　669102171　

6、　　应交税金　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　42925217101　　应交税金－应交增值税　　　　　贷21710101　应交税金－应交增值税－进项税额贷21710105　应交税金－应交增值税－销项税额贷217106　　应交税金－应交所得税　　　　　贷　　　　　　　429252181　　　其他应付款　　　　　　　　　　贷　　　　　　　1241002191　　　预提费用　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　186752301　　　长期借款　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　9061283101　　　股本　

7、　　　　　　　　　　　　贷　　　　　　15480323111　　　资本公积　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　116775311107　　资本公积－其他资本公积　　　　贷　　　　　　　1167753121　　　盈余公积　　　　　　　　　　　贷　　　　　　　389375312101　　盈余公积－法定盈余公积　　　　贷　　　　　　　389375312103　　盈余公积－法定公益金　　　　　贷3131　　　本年利润　　　　　　　　　　　贷3141　　　利润分配　　　　　　　　　　　贷314102　　利润分配－提取

8、法定盈余公积　　贷314103　　利润分配－提取法定公益金　　　贷314110　　利润分配－应付普通股股利　　　贷314115　　利润分配－未分配利润　　　　　贷4101　　　生产成本　　　　　　　　　　　借410101　　生产成本－Ａ产品　　　　　　　借410102　　生产成本－Ｂ产品　　　　　　　借4105　　　制造费用　　　　　　　　　　　借5101　　　主营业务收入　　　　　　　　　借510