应收账款管理系统(杨晓丽)[1]

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1、序言企业的应收账款是指因赊销商品或劳务而发生的在一年内或一个营业周期内收回的欠款。应收账款在回收之前的持有时间内，它不但不会增值，反而要随时间的推移让企业付出代价。如果应收账款不能及时收回，企业流动资金就无法正常周转，轻则会导致企业的亏损，重则会导致企业破产。随着社会经济的迅速发展，计算机管理已经不断的应用到企业的管理过程中。企业手工管理应收账款的方式已经不能满足企业发展的需要，这就需要用现代的信息技术进行应收账款的管理。应收账款管理系统就是通过对企业经营过程中各项应收账款进行日常核算，准确及时的反映其增减变动状况，使会计人员和企业管理人员能够及时掌握企业的资金流动状况和货款回收

2、情况，对逾期的应收账款及时进行有效的催收和清理，从而提高企业的经营管理水平，加速资金周转，最大限度地减少坏账损失，提高企业的经济效益。一、引言（一）系统开发的背景企业的应收账款是指因赊销商品或劳务而发生的在一年内或一个营业周期内收回的客户欠款。在收回之前的持有时间内，它不但不会增值，反而要随时间的推移让企业付出代价。如果企业的应收款项不能及时收回，企业资金就无法继续周转，正常的营运活动就被梗阻，不但会对企业自身的资金运转产生负面影响，而且还可能引发企业之间的相互拖欠，从而形成严重的三角债问题；如果企业的应收账款一旦形成呆账，就会使这部分资金滞死，使企业蒙受严重的财务损失，甚至会危

3、及企业的生存和发展。加强应收账款的管理，避免或减少损失的发生，保证企业经营活动的正常进行，提高企业的经济利益，是十分必须和重要的。企业应采取有效措施，认真加以预防和解决。目前，一些企业的业务部门都有计算机，日常的文件打印、报表输出都使用Microsoft企业的office软件进行处理，实际业务处理和财务管理大部分还是手工进行的，对于国外的一些大型企业，在应收账款的管理上都采用的是计算机来处理的。应收账款的管理要耗费大量的人力、物力，而且业务量很大，要处理的数据繁多，会计人员对于应收账款的管理还要定期查看，及时清查应收账款，计算业务人员的佣金，对于到期未付的应收账款要立即追踪；催收

4、账款的部门必须记录催收的细节，并且与顾客讨论付款方式，完全负起收款的责任向客户传递催款信息，由于工作的繁重，会计人员有时会疏忽了应收账款的查看，这样就会造成过多坏账，结果导致现金流量下降，危及企业的生存。而且企业的领导不得即使查看了解应收账款的管理情况，不能准确了解企业现金的流动情况，给企业领导的决策带来很多的不便，还影响到企业的经济效益。从以上情况总结分析来看，目前，企业在对应收账款管理工作中存在的问题有：471．虽然各业务部门都有计算机，但是还没有充分发挥其作用。2．应收账款在财务部门被各职能人员所使用，企业的有关人员对应收账款的情况缺乏了解。3．应收账款管理的手工处理，工作

5、量大，出错率很高，经常给财务工作人员的日常处理工作带来麻烦。4．企业的领导人员对企业的应收账款管理情况的信息不能及时、准确地掌握，影响决策的质量。随着社会经济的迅速发展，人们设法将计算机管理应用到企业的管理过程中。同时，网络应用于办公已经是大势所趋。企业手工处理应收账款的方式已经不能满足企业发展的需要，这就需要用现代的信息技术进行应收账款的管理。应收账款管理系统提供的信息在企业管理中对于应运能力及后备现金流入的分析有着极其重要的作用，因此，西方国家的应收账款管理系统一直作为会计信息系统中的一个重要子系统而独立存在。在我国，长期以来应收账款的核算一般只作为销售系统中的一个较小的组成

6、部分，应收账款子系统的研制与开发一直没有得到应有的重视。随着我国市场经济的进一步发展，赊销业务将日益频繁，企业经营者迫切需要及时掌握应收账款的动态信息。因此，设立对立完整的应收账款子系统，提供应收账款管理所需的核算和分析资料显得十分必要。缺乏应收账款管理系统的企业，会造成过多坏账，结果导致现金流量下降，危及企业的生存。将计算机用于应收账款的管理，则能迅速准确地提供应收账款管理所需的信息，提高工作效率。应收账款管理系统可以使会计人员从繁重的数据处理事务中解脱出来，也可以提供数据的共享，可以及时准确的提供应收账款管理所需要的核算和分析资料。(二)系统开发的思路我们开发的应收账款管理系

7、统。可以通过对企业经营过程中各项应收账款进行日常核算，及时准确的反映其增减变动状况，使会计人员和企业管理人员能及时掌握企业的资金流动状况和货款回收情况，对过期未还的款项及时进行有效的催款和清理，从而加强对销售过程的控制和管理，解决了手工处理应收账款中出现的问题，加速资金周转，最大限度地减少坏账损失，提高企业的经济效益。该系统的具体的内容包括有：首先建立大型的数据库，我们用的是Access数据库管理系统，对于界面和功能的设计，我们参考了用友财务软件，首先对进入系统的人员进行分类，并