企业资金管理的探究

《企业资金管理的探究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、企业资金管理的探究企业资金管理的探究王骗瑛(兵工财务有限责任公司710054)企业资金管理的探究企业资金管理的探究王骗瑛(兵工财务有限责任公司710054)E摘要E企业加强资金管理、提高资金使用效率对提高企业经济效面对集团资金和账号高度分散且相互独立，存款和贷款高的益、企业竞争力有重要意义。目前企业在资金管理方面存在一些问题，矛盾，我们通过智能的信息化资金业务处理系统，集团实现了银企文章对企业的资金管理进行探讨和研究，并提出了加强企业资金管理直连，实现了分结算中心自身的资金管理，可以随时监控银行资金的几点合理化

2、建议。的收支余情况，监控大额支付情况，监控特殊资金支付情况，监控E关键词】资金预算管理，资金操作平台湾部财务公司现金流预算执行情况等。这大大降低了资金管理成本，提高了资金使用效率，使集团子公司能够循环使用现金。这种低碳经济浪正文z企业赖以生存的;血液;是企业的资金，如果企业没有对潮无疑对企业战略转型有着积极的推动作用。资金进行良好的管理控制，其资金循环可能出现不正常的周转。立即年以来，中国企业集团掀起了组建财务公司、强化资金管资金的缺乏将会导致企业无法维持正常的生产经营活动，企业的理的浪潮，除了财大气粗的国有企

3、业，越来越多的民营企业也加入生产经营活动的效益会对资金的数量和资金的运行速度产生影了组建的队伍。然而，现实情况是，并不是所有的公司都适合并有响，资金的数量和资金的运行速度会对企业的生产经营效率产生能力成立自己的财务公司。对中小规模的企业，没有能力成立自影响。这样看来，企业资金与企业的生产效益密切相关。己的财务公司，在这种情况下，要想实现资金的集中管理，恐怕就随着企业发展到一定阶段，难免遇到瓶颈，有时不是业务发展要更多地求助于银行系统了。瓶颈，而是资金管理的瓶颈。当企业所面临的挑战不是全球性的3、资金预算管理竞争

4、、市场的整合，供应商的变化以及客户需求的变化，而需要关企业的资金预算管理可以让企业的管理层对企业各方面、各注的是所有财务风险和非财务风险。完善企业管理机制、提升合环节的生产经营活动有了全面系统的了解和把握，这样有利于企规和风险管理水平，将风险管理整合到整个运营系统和业务战略，业管理层作出经营决策。通过企业的资金预算管理，让企业的决是决定集团企业管理升级的重要方向。策和管理系统化、科学化。企业的资金预算管理可以使企业明确一、我国企业资金管理存在的问题企业目标、增强管理水平，提高企业的市场竞争力。企业通过实施目前我

5、国企业，特别是大中型企业集团，在资金管理方面主要资金预算的计划管理，可以完善对企业资金的控制，提高企业的经存在两方面的问题2营效率。11>.资金分散，效率低下资金预算管理是由资金预算编制、预算调整及执行跟踪管理、目前，企业集团资金集中管理的需要和子公司资金分散占用监督考核等三部分组成，资金预算分为年度预算及月度执行预算，的矛盾已成为企业集团资金管理中最突出的问题。这→方面使得编制采用;以收起支，与成本、费用匹配;的原则，遵守收付实现制集团总部缺乏对现金的统→管理和筹划，导致各子公司多头开户并采用直接法编制，同时

6、采用间接法编制以相互验证。.预算调整的现象比较普遍，大量闲置9><>F同时集团内部资金配置不平衡，形成及执行跟踪管理。即在资金预算执行过程中，当遇到前提条件发存、贷两高，反映在企业集团的合并报表中，就是资产方的货币资生变化时，如业务量增加、业务划转以及出现新的业务时，需要对金项目有几亿甚至几十亿的存量资金，而负债方却有大量的银行资金预算进行调整或追加。由预算责任部门提出申请，资金管理贷款，从而形成损益表财务费用项目下大量的利息支出。部门提出调整意见，实行逐项申报、审批制度。2.资金监控不力，资产流失预算必须是最

7、新调整过的预算，以统一口径，做到及时跟踪经由于缺乏必要的财务约束机制，特别是缺乏有效的资金监控营情况的变化。资金流量执行的跟踪管理是在月度执行预算交给平手段，使得集团公司无法对下属企业的资金质量及其运行状况实资金管理部门后对各部门用款进行监控的重要步骤。对资金预算施有效监管，容易产生资金账外循环和资金管理失控等现象，表现管理的监督考核是根据各部门现金流量使用的特点，以预算为基在以下方面g违规拆借资金，造成数百万甚至上千万的资金损失;准建立指标考核体系，由资金管理部门根据各部门执行预算的实企业违规担保，造成不应有

8、的连带经济责任和法律责任等。绩，按月、季、半年及年度进行分析与考核，对预算编制部门考核预二、解决资金问题的思路算精度，对预算执行部门考核完成情况。1、智能化、信息化的资金操作平台三、结束语要想解决企业在资金管理领域面临的问题，当务之急是在企业内部建立智能化、信息化的资金操作平台。一方面要借助统一总之，加强和改善企业资金管理是实现管理创新，推动企业管理工集中的资金平台及时了解集团内部资金