工程经济学知识点lzy

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1、第二章现金流量与资金时间价值§1现金流量§2资金的时间价值一、资金时间价值的概念资金的时间价值——是指资金在生产经营及循环、周转过程中，随着时间的推移而发生价值的增加，增加的那部分价值就是原有资金的时间价值。二、衡量资金时间价值的尺度1）利息：利息是货币资金借贷关系中借方支付给贷方的报酬。I=F－P2）利率：是指在一定时间所得到利息额与原投入资金的比例，也称之为使用资金报酬率。3)利息、利率的作用：(1).是以信用方式动员和筹集资金的动力。(2).促进企业加强经济核算，节约使用资金。(3).是国家调节经济政策的重要工具。(4).是金融企业经营发展的重要条件。4）利息的计算(1)单利法只对本金计

2、息，不对利息计息。本利和计算公式为：F=P(1+i·n)(2)复利法不但对本金计息，在下一周期还要对利息计息。本利和计算公式为：三、有关资金时间价值计算的几个概念1)时值(Timevalue)与时点在某个资金时间节点上的数值称为时值。现金流量图上，时间轴上的某一点称为时点。2)现值(P：Presentvalue)：发生在时间序列起点处的资金值称为资金的现值。3)折现：将时点处资金的时值折算为现值的过程称为折现。4)年金(A：Annuity)：年金是指一定时期内每期有相等金额的收付款项。5)终值(F：Futurevalue)：资金发生在(或折算为)某一特定时间序列终点时的价值。四、资金时间价值的

3、计算五、名义利率与实际利率名义利率是指按年计息的利率，即计息周期为1年；有效利率是指按实际计息期计息的利率。实际利率的计算已知名义利率，一个利率周期内计息次，则计息周期利率为，在某个利率周期初有资金。则：利率周期的利息为：再根据利率的定义可得该利率周期的实际利率为：(2-41)二、等值计算公式的应用1.预付年金的等值计算【例1】：某人每年年初存入银行5000元，年利率为10％，8年后的本利和是多少解：查教材P.311的复利系数表知，该系数为11.4359【例2】：某公司租一仓库，租期5年，每年年初需付租金12000元，贴现率为8％，问该公司现在应筹集多少资金？2.延期年金的等值计算【例3】：设

4、利率为10％，现存入多少钱，才能正好从第四年到第八年的每年年末等额提取2万元？4.求解未知的I【例2-16】在我国国民经济和社会发展“九五”计划和2010年远景目标纲要中提出，到2000年我国国民生产总值在1995年5.76万亿元的基础上达到8.5万亿元；按1995年不变价格计算，在2010年实现国民生产总值在2000的基础上翻一番。问“九五”期间我国国民生产总值的年增长率为多少？解：设“九五”增长率为i，则(F/P，i1，5)=8.5/5.76=1.4757查复利表得：(F/P，8%，5)=1.4693(F/P，9%，5)=1.5386显然，所求i在8%和9%之间，利用线性内插法即可解得5.

5、求解未知期数n【例6】：随机举例说明。6.计息周期小于资金收付周期的等值计算【例7】：每半年存款1000元，年利率8%，每季计息一次，复利计息。问五年末存款金额为多少？解法1：按收付周期实际利率计算半年期实际利率ieff半＝(1＋8%／4)2－1＝4.04%F＝1000(F/A，4.04%，2×5)＝1000×12.029＝12029元解法2：按计息周期利率，且把每一次收付看作一次支付来计算F＝1000(1＋8%／4)18＋1000(1＋8%／4)16＋…＋1000＝12028.4元解法3：按计息周期利率，且把每一次收付变为等值的计息周期末的等额年金来计算A＝1000（A／F，2％，2）＝49

6、5元F＝495（F／A，2％，20）＝12028.5元第三章投资、成本、收入与利润§1工程项目投资及构成工程项目投资：是指某项工程从筹建开始到全部竣工投产为止所发生的全部资金投人。工程项目投入的总资金是由建设投资和流动资金两大部分组成。建设项目总投资建设投资建设期利息流动资金工程费用工程建设 其他费用预备费建筑工程费设备、工器具购置费安装工程费土地使用费与建设项目有关的其他费用与未来企业生产有关的其他费用基本预备费涨价预备费建设期借款利息其他债务资金利息其他融资费用新注：在项目前期研究的初级阶段，可以将建设期利息并入建设投资。包装和包装材料费国产标准单体设备出厂价国产标准成套设备合同价采购及仓

7、库保管费装卸费运输费进口设备抵岸价国产非标准设备原价国产标准设备原价设备运杂费设备原价工器具及生产家具购置费设备购置费设备工器具投资一、设备、工器具投资建筑安装工程投资教育费附加城乡维护建设税营业税规费企业管理费施工机械使用费材料费人工费措施费直接工程费税金利润间接费直接费固定资产的标准：使用年限1年以上二、建筑安装工程投资三．工程建设其他投资土地费用工程建设其他投资与项目建设有关的其他费用与未来