财务管理制度及业务办理流程

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1、洛菲联盟财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6、有关机构检查财务工作时，主动提供

2、有关资料，如实反映情况。7、完成公司交给的其它工作。三、公司财务由会计、出纳等工作人员组成。四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。第二章、制度细则：●财务工作岗位职责●财务管理工作●支票管理（含其它银行票据）●现金管理●网上银行管理●会计档案管理●个人借款管理●日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●采购流程及采购付款流程●销售流程及销售收款流程11洛菲联盟●发票管理●成本核算的管理●固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作：1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来

3、、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位和相关企业。7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数

4、据进行经济活动分析。9、承办公司领导交办的其它工作。二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定，做到手续完备，数字准确，账目清楚。2、负责核对往来账务及清理。3、负责工程库存物资的核算，指导库房管理员进行库存物资二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。4、负责固定资产的分类管理，保证固定资产增加、改造、减少、报废、封存、等手续齐全，并进行账务处理。5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建

5、议，当好公司参谋。7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。三、出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度。11洛菲联盟2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。3、严格审核收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。4、严格支票管理制度，使用支票必须经总经理批准。5、积极配合银行做好对账、报账工作。6、配合会计做好各种账务处理。7、根据会计编制的收、付款凭证和原始凭证，保证及时办理收、付款业务。并将收、付款凭证及时转到会计处，以便及时对

6、账。8、负责公司发票的开据和及时发送。9、完成公司领导交办的其它工作。第四章、财务工作管理：一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行低耗品清查，保证账簿记录与实物、款项相符。五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。六、财务工作人

7、员对本公司实行会计监督，对不真实、不合理、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。八、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们公司的实际情况，以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第五章、支票管理（含其它银行票据）：一、支票由出纳员保管。支票使用时必须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支

8、票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用单和支票存根上签字备查。二、支票付款后凭支票存根入账，发票由总经理审批、11洛菲联盟经手人签字、财务核对（购置物品由保管员