《纳税申报实务》实训大纲

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1、会计与统计核算专业《纳税申报实务实训》实验教学大纲　　　　　　　会计教研室　制订日期：2008年11月1日一、实验教学大纲说明【1】实验教学目标：《税法》是高职高专会计电算化等专业的专业选修课程，本实践课程的教学目的是：一是加深学生对税法理论的理解。在实践过程中，所用票据或单证采用全仿真形式，通过实验提升学生的税务知识和理解能力；二是培养学生的涉税处理能力。通过实验为学生提供了大量的自我操作练习素材，更利于学生实务操作技能的培养，从而为学生走上工作岗位打下良好基础。【2】实验室名称：【3】适用专业：会计电算化、会计与统计核算、财务管理等专业

2、。【4】开设实验项目数：实验项目总数：9个。【5】实验总学时（学分）：总学时：20；总学分：1分。【6】课程类别：专业选修课【7】所属能力模块：综合技能【8】课程编号：101807【9】先修课程：基础会计、财务会计、税法等【10】实验课程教材（指导书）、参考书：中国注册会计师协会《税法》，经济科学出版社，2008年4月张毅《税法》，北京交通大学出版社，2008年1月傅文清等编《纳税会计与纳税申报实训教程》，中国人民大学出版社，2008年9月二、实验教学内容及基本要求（楷体、三号、加黑）1、实验教学的内容（楷体、四号、加黑、1.5倍行间距）（

3、正文为楷体、小四、1.5倍行间距）序号实验项目名称内容提要实验学时实验类型必开/选开每套仪器人数1涉税票证填制实训操作常用普通发票、专用发票、普通税收票证的填制，电子税收票证的填制2综合必开2增值税实训操作增值税涉税账户设置、涉税会计核算、账户录入、纳税申报附列资料表和纳税申报表填制5综合必开3消费税实训操作消费税涉税会计核算、账户的录入，纳税申报表和缴款书填制4综合必开4进出口涉税实训操作外贸企业进出口涉税实训，生产性企业进出口涉税实训3综合必开5营业税、城建税实训操作营业税、城建税涉税会计核算、账户录入，纳税申报3综合必开6印花税、车船

4、税、车辆购置税实训操作印花税实训，车船税实训，车辆购置税实训2综合选开7土地增值税、契税实训操作土地增值税实训，契税实训2综合选开8房产税、城镇土地使用税实训操作房产税实训，城镇土地使用税实训2综合选开9企业所得税实训操作企业所得税涉税会计核算，月(季)度纳税申报，年度纳税申报5综合必开备注：实验类型为验证型、综合型、演示型、设计型、创新型等2、实验教学目的和基本要求　　通过本实验课程的训练，使学生对税法知识有一个全面的理解和掌握，将税法理论与实际应用结合起来，提高学生解决实际问题的能力。实验一涉税票证填制实训操作【1】能力培养要求：通过实

5、验熟悉税法理论中相关涉税票证的填制，培养学生的动手能力，从而将理论与实务结合起来。【2】实验内容、目的、要求：能够熟练进行常用普通发票、专用发票、普通税收票证的填制，并且对电子税收票证的填制也要熟练掌握。【3】实验主要配套设备及台（套）数：　　　　　　【4】实验报告要求：按照实验题目的具体要求完成实验报告。实验二增值税实训操作【1】能力培养要求：通过实验促使学生熟悉增值税理论与实务，掌握增值税涉税技能，提高学生分析问题、解决问题的能力。【2】实验内容、目的、要求：能够熟练进行增值税涉税账户设置、涉税会计核算、账户录入、纳税申报附列资料表和纳

6、税申报表的填制。【3】实验主要配套设备及台（套）数：　　　　　　【4】实验报告要求：按照实验题目的具体要求完成实验报告实验三消费税实训操作【1】能力培养要求：通过实验使学生能够熟悉消费税理论与实务，掌握相关的涉税技能，提高学生分析问题、解决问题的能力。。【2】实验内容、目的、要求：能够熟练进行消费税涉税会计核算、账户的录入，纳税申报表和缴款书的填制。【3】实验主要配套设备及台（套）数：　　　　　　【4】实验报告要求：按照实验题目的具体要求完成实验报告实验四进出口涉税实训操作【1】能力培养要求：通过实验促使学生熟悉税法理论中相关进出口方面的涉

7、税事宜，培养学生的动手能力，从而将理论与实务结合起来。【2】实验内容、目的、要求：能够有区别地进行外贸企业进出口涉税实训，生产性企业进出口涉税实训。【3】实验主要配套设备及台（套）数：　　　　　　【4】实验报告要求：按照实验题目的具体要求完成实验报告实验五营业税、城建税实训操作【1】能力培养要求：通过实验熟悉营业税、城建税方面的理论与实务，掌握其涉税技能，提高学生分析问题、解决问题的能力。【2】实验内容、目的、要求：能够熟练进行营业税、城建税涉税会计核算、账户录入，纳税申报。【3】实验主要配套设备及台（套）数：　　　　　　【4】实验报告要求

8、：按照实验题目的具体要求完成实验报告实验六印花税、车船税、车辆购置税实训操作【1】能力培养要求：通过实验使学生熟悉税法理论中印花税、车船税和车辆购置税的相关理论，培养学生的动手能