jac员工成长路径 专业类论文 浅谈内控体系的建立与完善

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1、员工成长路径专业论文（专业类）目录目录…………………………………………………………………………………1中文摘要……………………………………………………………………………2英文摘要……………………………………………………………………………31引言………………………………………………………………………………41.1内部控制的发展史……………………………………………………………41.2江汽股份内控体系建立的背景………………………………………………41.3江汽股份内部控制存在的问题………………………………………………42内控体系的建立……………………………………………………………

2、……62.1概述……………………………………………………………………………62.2内控体系建立的思路…………………………………………………………62.2.1理念认识层面………………………………………………………………62.2.2体系标准层面………………………………………………………………62.2.3工具方法层面………………………………………………………………72.3标准化流程化形成体系手册…………………………………………………82.3.1系统策划，成立组织………………………………………………………82.3.2培训学习，统一认识………………………………………………………82

3、.3.3编制事权划分表……………………………………………………………82.3.4业务流程梳理，流程文档编制……………………………………………92.3.5控制矩阵编制………………………………………………………………102.3.6三轮评审，汇编成册………………………………………………………102.3.7依托体系手册，编制评价手册……………………………………………113内控体系的完善…………………………………………………………………123.1对标……………………………………………………………………………123.2自评……………………………………………………………………………12

4、3.3内外部审计……………………………………………………………………124内控体系标准的应用和推广……………………………………………………13结论…………………………………………………………………………………14谢辞…………………………………………………………………………………15参考文献……………………………………………………………………………16指导教师评语………………………………………………………………………1716员工成长路径专业论文（专业类）摘要：本文首先介绍了内部控制的发展史，并概述了我公司内控体系建立的背景，说明内部控制在企业经营过程中的重要性。结合我公司的

5、实际情况阐述了我公司内控体系建立工作需从“理念认识层面”、“标准体系层面”以及“工具方法层面”三层面系统策划与推进。笔者认为内控体系手册文件的形成，首先应进行系统策划成立相应的专项推进组织，开展培训学习工作以统一认识，然后根据实际轻卡编制事权划分表，进行业务流程梳理和流程文档编制工作，依据流程文档编制内部控制矩阵，最后进行三轮评审，评审通过后汇编成册，依托体系手册再编制评价手册。手册文件进入实际运营后，就需要不断进行完善，以确保其有效性及符合性。笔者在文中还简单介绍了内控体系标准的应用和推广。最后，对内控体系建立和完善进行了归纳和总结。关键词：内部控制风险管理流程梳理缺陷

6、16员工成长路径专业论文（专业类）Abstract:Thispaperfirstdescribesthehistoryofthedevelopmentofinternalcontrol,andanoverviewofthebackgroundoftheinternalcontrolsystemofthecompanytoestablishtheimportanceofinternalcontrolinbusinessprocess.Combinedwiththeactualsituationofthecompanydescribedtheinternalcontrolsy

7、stemofthecompanytoestablishworkingneedfromconceptawarenesslevel,thestandardsystemleveltoolmethodlevel"three-levelsysteminplanningandpromoting.Ibelievethattheformationoftheinternalcontrolsystemmanualfilesshouldfirstplanningsystemtopromotetheorganization,setupaspecial