财务中心各职能部门管理制度与考核方案

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1、财务中心各职能部门管理制度与考核方案1财务部管理制度设计与考核方案1．1财务部综合管理制度制度名称财务部综合管理制度受控状态编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为理顺财务管理关系，明确财务人员的职责，提高企业整体经济效益，促进企业长期稳健发展，特制定本制度。第2条管理原则。1．计划管理原则，即要求加强企业财务活动的计划性。2．经济核算原则。3．统一领导与分级归口管理原则。4．物资利益原则，即利用价格、税金、利息、奖金等价值形式进行经济管理。第2章财务部组织结构设置及财务人员岗位职责第3条财务部门职能。1．认真贯彻执行国家有关财

2、务管理制度。2．建立健全企业财务管理各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。3．积极为经营管理服务，促进企业的经济效益。4．厉行节约，合理使用资金。5．合理分配企业收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6．对有关机构及财政、税务、银行部门了解和检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。7．完成企业交办的其他相关工作。第4条总会计师工作职责。1．执行企业章程、股东大会和董事会决议，主持编制并签署企业的财务计划、信贷计划和会计报表等，制定落实完成计划的措施，对执行中存在的

3、问题提出改进意见，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作。2．编制并执行预算计划、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效使用资金。3．进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。4．建立健全企业经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。5．会签企业基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。6．审核下属企业投资和效益的计算方案。7．对各级财会人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议和评定，经总经理批准后交付执行。8．负责

4、做好企业财会人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平。9．完成企业领导交办的其他相关工作。第5条会计工作职责。1．按照国家会计制度的规定，记账、核帐、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。2．编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证账务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确、报送及时。3．按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好企业参谋。4．依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密。5．

5、完成企业领导交的其他相关工作。第6条出纳工作职责。1．办理现金收付和银行结算业务。2．登记现金及银行存款日记账。3．保管库存现金和各种有价证券。4．保管有关印章、空白收据和空白支票。5．积极配合银行做好对账、报账工作。6．配合会计做好各种账务处理。7．完成企业领导交办的其他相关工作。第7条审计工作职责。1．认真贯彻执行有关审计管理制度。2．监督企业财务计划的执行、预算外资金收支以及与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。3．详细核对企业的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。4．审阅企业的计划资料、合同和其他有关经济

6、资料，以便掌握情况、发现问题、积累证据。5．纠正财务工作中的差错弊端，规范企业的经济行为。6．针对企业财务工作中出现的问题，找出原因并提出改进建议和措施。7．完成企业领导交办的其他相关工作。第3章财务人员工作守则第8条认真核算：按会计制度的规定记账、核帐、报账，做到手续完备，内容真实，账目清楚，日清月结、报账及时。第9条从严管理：按财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划和预算计划，遵守各项收入实现制度和成本费用开支范围及标准，合理使用资金。第10条作好分析：定期检查、分析财务计划和预算计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用

7、效果，及时向领导提出建议。第11条坚持原则：对违反国家及企业财务、制度、财务计划和预算计划的会计事项，财务人员应及时纠正，对于弄虚作假、营私舞弊、违法乱纪行为，财务人员应坚决拒绝执行，同时应向审计部门报告。第12条实事求是：坚持一切从实际出发，全面、准确、如实地反映经济活动情况，不隐瞒事实，不弄虚作假。第13条廉洁奉公：以身作则，遵纪守法，不利用工作之便假公济私，营私舞弊，做到公正廉洁。第14条严守秘密：严格遵守国家、企业保密制度，对各项核算资料和财务指标不泄露、不传播、不丢失，维护投资人和企业的利益。第15条钻研业务：认真学习、刻苦

8、钻研财会理论及电算化知识，不断总结实践经验，提高管理水平。第4章筹资管理第16条资金筹集原则：资金筹集工作应遵守规模适度原则、及时性原则、效益性原则、结构合理性原则。第17条筹集资金的审批权限及规定。1．企业根据需要可用