注册内部审计师-注册内部审计师内部审计活动分类模拟题iia《道德标准》

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1、注册内部审计师内部审计活动分类模拟题IIA《道德标准》选择题1、某位注册内部审计师(CIA.以非内部审计人员的身份担任采购部经理。这位内部审计师和供应商签订了一份巨额购货合同。该合同中所指产品价格合理、质量和性能都很好。合同签订后不久，供应商向这位审计人员赠送了一份贵重的礼物。下列有关接受礼物的各种评论，______项是准确的。  a．如果不是商业惯例，应该禁止接受礼物；如果是商业惯例，可以接受  b．接受这份礼物将违反《道德规范》，应该禁止  c．由于这位内部审计人员不再担任内部审计师的角色，因此接受礼物只受该公司行为规范的约束  d．由于赠送礼物是在签约之

2、后，因此接受这份礼物既不会违反《道德规范》，也不违反公司的行为规范2、内部审计师在即将完成的一次审计中，发现市场部经理有赌博的嗜好，该发现同本次审计没有直接关系，而且这次审计马上就要结束。内部审计师指出了这个问题并向内部审计主管报告了相关信息，但没有采取进一步的措施。内部审计师的行为可能______。  a．违反ⅡA的《道德规范》，因为内部审计师封锁了重要的信息  b．违反了ⅡA《标准》，因为内部审计师没有进一步调查可能存在的舞弊行为  c．既没有违反的ⅡA的《道德规范》，也没有违反ⅡA《标准》  d．a和b都对3、内部审计行业采用的ⅡA《标准》不是_____

3、_。  a．评价和考核内部审计部门的工作的标准  b．规定了内部审计师采取的最低级别的道德行为的标准  c．代表本应是内部审计实务的有关声明  d．适用于各类内部审计部门的标准4、以下______种情形违反ⅡA的《道德规范》。  a．在一宗购并合伙人就内部审计师所在部门存在欺诈行为的投诉案件中，法庭要求内部审计师举证。内部审计师向法庭透露了机密的信息  b．某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司营销部门的评价。以这次经验为基础，这位内部审计师每周六都会花几个小时在当地一家医院担任带薪顾问，指导该医院营销部门的审计工作  c．内部审计师在当地内部审计师协

4、会的会议上，介绍了他(她)制定的与电子数据交换链接审计有关的业务方案，在场的人群中还有几位来自主要竞争对手的内部审计师  d．在审计过程中，内部审计师得知公司将推出一种可能导致产业革命的新产品。鉴于该产品成功的可能性极高，这位审计师接受生产经理的建议，多购入了该公司的股票5、在应用ⅡA的《道德规范》中的行为规则时，应该期望内部审计师______。  a．形成他们独立的判断  b．将行为规则同其他专业组织的标准做比较  c．受业务客户要求的指导  d．在确定是否采用行为规则时做出判断6、在对一个防御工程承建商的建造分部进行审计的过程中，内部审计师发现承建商明显在

5、一项成本加成政府合同中增加了不当成本。内部审计师同高层管理者讨论该事件，管理层建议审计师去征求法律顾问的意见。在审核了政府合同之后，法律顾问表示这种做法有问题，但他认为这种做法在技术上没有违反政府合同。根据法律顾问的意见，审计师决定在正式送交给管理层和审计委员会的审计报告中省略对该事件的任何讨论，不过，审计师非正式地将法律顾问的意见口头告知高层管理者。内部审计师是否违反ⅡA的《道德规范》?正确的选项为______。  a．没有违反。内部审计师同组织中的适当人员继续讨论此事，并且得出该事件不涉及舞弊的结论  b．没有违反。如果怀疑有舞弊行为，就应在发生舞弊行为的

6、建造分部层面解决该事件  c．违反。因为所有重要信息，即便已解决的事项，都应当向审计委员会报告  d．违反。内部法律顾问的意见并不充分，内部审计师应该从外部法律顾问那里寻求建议7、一位因公司裁员而在前段时间被解聘的内部审计师，在同行业的另一家公司找到了一份新工作。这位内部审计师向新单位做出的下列______项披露，将构成对ⅡA《道德规范》的违反。  a．这位审计师在确定新工作的审计优先顺序时，所采用的审计风险方法，在以前的单位使用过  b．这个新成立的审计部门没有采用概率比率大小(PPS)抽样，这位审计师相信PPS抽样对于新单位实施的各类审计都有优势。这位审计

7、师开展培训课程，按以前单位同样的方式来制定有关表格(forms)实施抽样  c．这位审计师在以前的单位实施了大量研究来识别针对财务职能管理的“最佳实务”，以此作为审计工作的组成内容。由于多项研究是在家里完成的，没有占用工作时间，因此这位审计师保留了这项研究的多数内容，计划在新单位的财务职能审计中采用这项研究  d．上述三项都没有违反ⅡA《道德规范》8、下列______项组织因素有可能对内部审计主管的道德行为产生不利影响。  a．内部审计主管直接向董事会下属的独立的审计委员会报告  b．没有安排内部审计主管从事任何一项经营责任  c．在未经董事会同意的情况下，不

8、可以任命内部审计主管  d．内部审计主