企业管理,名词解释

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1、筹集资金的渠道---是指企业筹措资金来源的方向和通道，体现着资金的来源与流量。渠道---1国家财政资金2银行信贷资金3非银行金融机构资金4其他企业资金5居民个人资金6企业自留资金7外商资金。筹集资金的方式---是指企业取得资金所采取的具体形式，体现着资金的属性。方式---1吸收直接投资2发行股票3企业内部积累4银行借款5发行企业债券6融资租赁和商业信用等。筹集资金的分类---按性质分类：自有资金（又称权益资金或权益资本，是企业依法筹集的资本金和积累的资金，能长期拥有、自主支配，包括资本金、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。）

2、和债务资金（又称负债资金或借入资金，是企业依法筹集并依约使用、按期偿还的资金。）。自有资金特点---1自有资金的所有权归属于企业的所有者，所有者据此参与企业投资经营的重大决策，取得收益，并对企业的经营承担有限责任。2自有资金属于企业长期占用的“永久性”资金，形成法人资产权。3自有资金没有还本付息压力，筹资风险较低。4自有资金主要通过财政资金、其他企业资金、居民个人资金和外商投资资金等渠道，采用吸收直接投资、发行股票和企业留存收益等方式等筹集和取得。债务资金的特点---1体现企业与债权人的债权债务关系，属于企业债务2企业对债务资

3、金在约定期限内享有使用权，并承担按期付息还本的责任，偿债压力和筹资风险较大3债权人有权按期索取利息和到期要求还本，但无权参与企业经营和管理决策，对企业的经营状况不承担责任4企业的债务资金主要通过银行、非银行金融机构和其他企业等渠道，采用银行借款、发行企业债券、融资租赁和商业信用等方式筹集取得。///按筹资活动是否通过金融机构分类---直接筹资和间接筹资。筹集资金的原则---1根据资金需要量，合理确定筹资规模，力求提高资金利用效果2研究资金投向，讲求资金使用效益3选择合理的资金渠道，力求降低资金成本4适度负债经营，防范筹资风险。

4、资本金的构成---按主题分为国家资本金，法人资本金，个人资本金和外商资本金。优先股---1优先获得股利2不可自由转让3股利固定4最优先认购权5优先财产清偿权。普通股分类---1记名与否分为记名股票和无记名股票2是否标明金额分为面值股票和无面值股票3按投资主题分为国家股、法人股、个人股4按发行对象和地区分为A股B股H股N股。股票的发行价格分类---1等价，是股票的票面额为发行价格，也称为评价发行2时价，是以本公司股票在流通市场上买卖的实际价格为基准确定的3，中间价，是以时价和等价的中间值确定的股票发行价格。股份有限公司的资本金的

5、增减变动---1发行新股增加资本金2向股东配股增加资本金3将公积金转为资本金4资本金的减少。普通股筹资的优缺点---优点：1发行普通股筹措资本具有永久性，无到期日，无需归还2发行普通股筹资没有固定的股利负担，股利的支付与否和支付多少，被公司有无盈利和经营需要而定，经营波动给公司带来的财务负担相对较小3发行普通股筹集的资本是公司最基本的资金来源4由于普通股的预期收益较高并可一定程度的抵消通货膨胀的影响，容易吸收资金缺点：1普通股的资本成本较高2以普通股筹资会增加新股东，可能会分散公司的控制权，削弱原有股东对公司的控制权。负债筹资

6、的优缺点---优点：1利息低于股利2不会分散企业的控制权。缺点：1负债筹资的资金具有使用上的实践性2须固定支付债务利息3不会分散企业的控制权。负债投资的途径---发行企业债券、银行借款、融资租赁。企业债券的类型---1按几名与否分为记名债券和无记名债券2按其能否转换分为可转换债券和不可转换债券3按有无财产担保分为抵押债券和信用债券4按是否参加公司盈余分配分为参加和不参加债券5按偿还方式分为定期偿还债券和随时偿还债券6按利率不同分为固定利率和浮动利率7按能否上市分为上市债券和非上市债券8其他分为收益公司债券、附认股权债券、副属性

7、用债券等。简述债券和股票两种筹资方式在性质上有何区别？---两者体现的经济关系不同：1股票筹资是所有者的投资，体现所有权关系。它可长期使用，同企业利润分配有密切关系，企业利润多就多分红利，没有利润就不分。2债券资金是债权人的资金，体现债权关系，它是企业的债务，要按期偿还，一般要按固定利率付息，利息多少同企业的利润分配没有联系，债务资金的利息计入财务费用，不从利润中扣除。画图说明存货模式确定最佳现金持有量时，是如何考虑相关成本的？---在采用存货经济批量模式计算最佳现金持有量时，一般不考虑现金短缺成本，仅考虑机会成本和转换成本。

8、机会成本同现金持有量正向变动，而短缺成本则同现金持有量反向变动，它们同现金持有量的关系如下图所示。成本总成本最低成本机会成本转换成最佳现金持有量现金持有量简述债券投资风险有哪些？---1违约风险2利率风险3通货膨胀风险4变现风险5再投资风险。简述财务杠杆对企业经营的不同作用？