第二章社会保险基金管理概述

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1、第二章社会保险基金管理概述第一节社会保险基金管理的内涵与外延第二节社会保险基金管理的重要意义第三节社会保险基金管理的基本框架第四节我国社会保障基金管理框架第一节社会保险基金管理的内涵与外延一、社会保险基金管理的含义（一）什么是社会保险基金管理为了实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件、基金征缴、管理模式、投资营运、监督管理等进行全面规划和系统管理的总称，是社会保险制度运行的核心环节。（二）社会保险基金管理的基本内容1、社会保险基金管理的法律体系在社会保障法或社会保险法中对基金管理中有专门的法律条文；通过专门的社会保险基金投资法或退休基金法。2、社会保险基金的来源

2、与构成（1）社会保险基金来源主要是按照特定的负担原则，由企业、个人和政府三方承担。（2）特别捐税补助（3）社会保险基金营运收入（4）滞纳金和罚金收入3、社会保险基金的运行条件与平衡条件人口精算估计经济预测与估计法律及制度因素4、社会保险基金管理模式选择5、社会保险基金的投资营运安全性分散性赢利性流动性6、社会保险基金监管一是建立和完善社会保险基金营运的各种规则，进行保险基金营运机构资格认证，制定各类监管准则；二是通过具体的监督方式和监管手段，监督实施各类基金管准则三是通过立法监督、经济监督、行政监督和其他多种监督方式的共同作用，实现社会保险基金管理的规范、有序和稳健发展7、社会保险基金管

3、理与财政金融的互动效应财政负担国债资本市场的规模与结构8、社会保险基金管理的内外部条件的协调制度文化条件的建设二、社会保险基金管理的特点1、社会政策目的性与社会政策的配合2、法律监控性3、综合性、边缘性三、社会保险基金管理的主要途径（一）财政集中型基金管理途径即是以建立社会保险预算或直接列入国家财政预算的方式管理社会保险基金。体现出国家财政对社会保险基金管理所担负的最后责任。财政集中的基金管理途径，以较高比例购买一级市场的国债。优点、缺点：风险较低、保障收益、易于操作；投资收益较低。（二）多元分散型基金管理途径指社会保险专门机构委托银行、信托、投资公司、基金管理公司等金融机构对社会保险基

4、金在法律允许的范围内进行委托投资，并规定最低投资收益率的基金管理途径。优点：较高效率、较高投资收益、投资组合、方式灵活（三）专门机构的集中基金管理途径指由相对独立和集中的社会保险银行、社会保险基金管理公司或基金会等专门机关负责社会保险基金的管理和投资营运。东南亚国家较为普遍。第二节社会保险基金管理的重要意义一、社会保险基金管理面临的主要问题（一）社会保险基金管理面临通货膨胀风险的侵蚀基金投资收益中，去除通货膨胀后的实际收益，才能真正反映社会保险基金的营运效果。对于表2-1的说明。（二）社会保险基金投资效益低下缺乏动力机制和竞争机制规则和制度不健全专业人才的严重匮乏（三）资本市场的制度环境

5、严重制约社会保险基金管理绩效1、缺乏健全的资本市场、运作规则、法律体系及外部环境2、投资于股票及海外资产的比重在上升二、社会保险基金管理的必要性委托-代理关系政府的“逆向干预”三、社会保险基金管理的重要意义（一）有助于社会保险制度的正常稳定运行（二）有助于减轻政府日益增大的社会保险费用负担（三）有利于资本市场的完善和促进经济发展社会保险基金规模的扩大，使社会保险性储蓄迅速增加，带动总储蓄的增长，为资本市场提供巨额资金来源。其次，有助于促进金融市场竞争，加快金融创新步伐。再次，社会保险基金与资本市场的投资，对金融立法和监管提出更高的要求，客观上推动了监管当局提高监管水平。最后，社会保险基金

6、作为大型机构投资者，要求更好的信息披露，改善会计操作及增加透明度。第三节社会保险基金管理的基本框架一、社会保险基金的分层管理模式在多层次社会保险的制度构架内，对社会保险基金的管理通过不同的制度设计和组织构架加以区分，并实施不同的基金管理运作方式和监管策略的基金的管理模式。具体而言，对国家基本社会保险基金采取严格的集中管理模式，强调以基金的安全营运和实现既定社会政策目标为第一选择的社会保险基金管理的制度构架；对补充社会保险基金的管理则可以通过较为灵活，适度分散竞争和注重基金投资营运，以实现较高投资收益和资本市场良性互动的补充性社会保险基金管理模式。实施分层管理模式的重要意义对基本社会保险基

7、金管理采取政府控制、集中管理的模式，有利于体现政府对社会保险计划的最终责任。事实政府控制的社会保险基金管理模式既适应我国资本市场发展的现状，又有助于引导和促进资本市场未来的健康有序发展。实施社会保险基金的分层管理，有利于明晰基金管理公司的投资管理职能与社会保险机构的行政职能，提高社会保险机构的管理效率和基金管理公司的投资营运效率。二、基本社会保险基金管理的基本框架国家基本社会保险基金管理是指为了保障各类社会保险金的支付，对依法征缴的