专用发票的开具负数步骤.doc

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1、新版专用发票开具负数（冲红）流程详解流程简介：先开具红字发票信息表，然后上传网络，并在红字发票填开中通过网络下载信息表，并最终开具红字发票。不用去国税大厅办理，完全实现网络开具。不用开具拒付证明等说明资料。(一)红字发票信息表管理通过“发票管理→信息表”功能实现红字发票信息表的开具、查询、修改1.开具红字增值税专用发票信息表【第一步】发票管理→红字发票信息表→红字增值税专用发票信息表填开→弹出信息表信息选择界面。【第二步】选择购买方申请和销售方申请。第一种情况：当选择购买方申请，且已抵扣时，不需要

2、填写对应蓝字发票代码和发票号码（无法输入），选择后，可直接点击下一步，进入发票信息表填开界面；第二种情况：当选择购买方申请，且未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因（或选择相近的原因选项），然后填写对应蓝字发票代码和号码，之后点击确认并进入发票信息表填开界面；第三种情况：当选择销售方申请时，应根据实际情况选择对应的开具原因（或选择相近的原因选项）然后填写对应蓝字发票代码和号码，之后点击确认并进入发票信息表填开界面。【第三步】购买方申请时，直接进入信息表填开界面，填写信息后即可打印并保存（

3、打印就是保存功能）。说明：（1）购买方申请时，必须填写销方信息和开具红字发票的商品信息。商品信息可以直接填入，也可以从商品编码库中选取。（2）商品信息最多可以开具8行（如果对应开具的蓝字发票是带清单的发票，商品信息可直接填写“详见销货清单”字样，然后数量写-1，金额直接写负的总金额）。（3）商品数量和金额必须为负数。销售方申请时，进入第四步。【第四步】系统显示可以开具负数发票的提示信息，点击“确定”按钮，系统自动调出发票库中对应蓝字发票信息。【第五步】点击确定后，进入信息表填开界面，系统自动转换购

4、方及商品信息，确认后点击“打印”按钮保存（打印就是保存功能）。说明：（1）销售方申请时，系统会自动根据蓝字发票调出购方信息及商品信息。若找不到蓝字发票，则需要手工按照蓝字发票的内容，填写购方信息和商品信息。（2）手工填写商品信息最多可以开具8行（如果对应开具的蓝字发票是带清单的发票，商品信息可直接填写“详见销货清单”字样，然后数量写-1，金额直接写负的总金额）。（3）商品数量和金额必须为负数。（4）对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息。【第

5、六步】点击“红字发票信息表→红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单项，系统弹出红字发票申请单查询界面。【第七步】查看此红字发票信息表中“信息表描述”是否未“审核通过”；如果是“未上传”，选中此红字发票信息表，点击“上传”按钮，提示信息框点击“确认”后，查看是否为“审核通过”。注：如果无法上传，可检查上传设置。群文件中下载查看，【升级版上传设置】的说明。【第八步】选中此红字发票信息表，点击“下载”按钮后，设置好查询条件，点击“确认”按钮后，查看此红字发票信息表中“信息表编号”是否出现编号，此编号开具

6、红字发票时使用。2.红字增值税专用发票信息表查询导出【第一步】点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单项，系统弹出红字发票信息表查询界面。【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。说明：（1）目前开票系统对已开具信息表的修改与删除没有时间限制，但企业应根据实际情况进行修改或删除。（2）信息表导出的功能：因为税务机关已完全实行企业自行网上开具和下载信息表的方式。所以已经不接受企业到国税大厅现场办理。（3）“未上传”的信息表可通过点击“上传”按

7、钮提交税局审核，审核后变为“审核通过”，且显示信息表编号可供开具红字专用发票。（必须确保网络连通）（二）红字发票填开开具方法：导入网络下载红字发票信息表【第一步】发票管理→增值税专用发票填开→点击票面上“红字”按钮，下拉菜单中选择“导入网络下载红字发票信息表”。注：直接开具和导入信息表的选项，无法使用。因为税务机关已完全实行企业自行网上开具和下载信息表的方式。所以已经不接受企业到国税大厅现场办理。【第二步】在信息表选择窗口中点击“下载”按钮，系统弹出红字发票信息表审核结果下载条件设置窗口。【第三步

8、】设置好查询条件后，点击“确定”按钮，系统根据查询条件显示查询结果。选中要使用的红字发票信息表双击或者点击“选择”按钮。【第四步】系统在发票填开界面自动显示出导入的红字专用发票信息，此信息包括票面上的所有信息。【第五步】“打印”保存特别提示：1.只有审核通过的信息表才可以导入下载。2.信息表已经实现网络上传及下载，所以不需要打印。但如果对方要求必须打印，可在信息表填开和查询导出界面中打印，但如果显示不能打印（发票及报表都能正常打印的前提下），此时是您操作系统的字库问题导致的不能打印