债券法律法规汇编

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1、目录目录I.1证监会关于公司债券的相关规则1I公司债相关规则1I.1.1公司债券发行与交易管理办法3I.1.2公开发行证券的公司信息披露编报规则14第15号——财务报告的一般规定14I.1.3公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书（2015年修订）29I.1.4公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件（2015年修订）41I.1.5公开发行公司债券审核工作流程44I.1.6上市公司重大资产重组管理办法47I.1.7上市公司行业分类指

2、引（2012年修订）63I.1.8上市公司股东发行可交换公司债券试行规定71I.2上海证券交易所关于公司债券的相关规则86I.2.1关于发布《上海证券交易所公司债券87上市规则（2015年修订）》的通知87I.2.2上海证券交易所公司债券上市规则（2015年修订）89I.2.3关于发布《上海证券交易所债券市场投资者103适当性管理办法》的通知103I.2.4上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法105I.2.5上海证券交易所公司债券上市预审核工作流程109I.2.6公司债券业务指南113I.2.7关于发

3、布《上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则》的通知155I.2.8上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则156I.2.9关于上海证券交易所债券项目申报系统上线有关事项的通知161I.2.10上海证券交易所债券项目申报系统使用说明162I.2.11上海上海证券交易所债券招标发行业务操作指引164I.3其他关于公司债券的相关规则178I.3.关于商业银行发行公司债券补充资本的指导意见1804.《公司法》、《证券法》中关于公司债券的规定1824.1.《公司法》中公司债的规定1824.2.《证券法》中对公司债券

4、的规定1831目录1I.1.1公司债券发行与交易管理办法I.1.2公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定I.1.3公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书（2015年修订）I.1.4公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件（2015年修订）I.1.5公开发行公司债券审核工作流程I.1.6上市公司重大资产重组管理办法I.1.7上市公司行业分类指引（2012年修订）I.1.8上市公司股东发行可交换公司债券试行规定

5、I.1证监会关于公司债券的相关规则I公司债相关规则证监会关于公司债券的相关规则I.1I.1.1公司债券发行与交易管理办法第一章总则第一条为了规范公司债券的发行、交易或转让行为，保护投资者的合法权益和社会公共利益，根据《证券法》、《公司法》和其他相关法律法规，制定本办法。第二条在中华人民共和国境内，公开发行公司债券并在证券交易所、全国中小企业股份转让系统交易或转让，非公开发行公司债券并按照本办法规定承销或自行销售、或在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让的，适用

6、本办法。法律法规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）另有规定的，从其规定。本办法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。第三条公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。第四条发行人及其他信息披露义务人应当及时、公平地履行披露义务，所披露或者报送的信息必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。第五条发行人及其控股股东、实际控制人应当诚实守信，发行人的董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，维护债券持有人享有的法定权利和债券募集说明书约定的权利。第六条

7、债券募集说明书及其他信息披露文件所引用的审计报告、资产评估报告、评级报告，应当由具有从事证券服务业务资格的机构出具。债券募集说明书所引用的法律意见书，应当由律师事务所出具，并由两名执业律师和所在律师事务所负责人签署。第七条为公司债券发行提供服务的承销机构、资信评级机构、受托管理人、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等专业机构和人员应当勤勉尽责，严格遵守执业规范和监管规则，按规定和约定履行义务。第八条发行人、承销机构及其相关工作人员在发行定价和配售过程中，不得有违反公平竞争、进行利益输送、直接或间接谋取不

8、正当利益以及其他破坏市场秩序的行为。第九条中国证监会对公司债券发行的核准或者中国证券业协会按照本办法对公司债券发行的备案，不表明其对发行人的经营风险、偿债风险、诉讼风险以及公司债券的投资风险或收益等作出判断或者保证。公司债券的投资风险，由投资者自行承担。83证监会关于公司债券的相关规则I.1第十条中国证监会依法对公司债券的公开发行、非公开发行及其交易或转让活动进行监督管理。证券自律组织可依照相关规定对公司债券的上