财务综合管理办法

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1、山西润途路桥有限公司财务综合管理办法（内部资料注意保管工作变动做好移交）二0一一年六月二十七日23财务管理结构图总经理副总经理财务部长各公司财务各项目财务23财务用款、报销流程一、财务用款：1、经办人办理用款申请单2、部门负责人签字3、财务主管签字4、财务部长审核签字5、总经理签字6、经办人办理借款手续借款7、凭借款手续财务记帐。二、费用报销：1、经办人凭发票或依据到财务办经费报销单2、部门负责人签字3、财务主管签字4、财务部长审核签字5、总经理签字6、经办人签字7、财务记帐冲借款多退少补。23财务部长岗位职责一、严格贯彻执行国家财政方针政策二、认真执行会计行业制度依

2、法理财二、制订各项财务管理制度和费用标准三、加强财务管理监督规章制度的落实四、审核各项费用的报销、资金收支审查五、参与公司经营、管理和决策六、参考经济合同签订、审核和签署意见七、负责资金计划、筹措、使用和安排八、审核财务报表、分析经营成果九、政策研究、税务策划、降低成本、费用十、审核项目预算、可行性分析阐明意见十一、加强财务、督促核算、增收提效十二、完成总经理安排的其他工作23会计主管岗位职责一、严格执行国家财税政策和会计制度二、认真落实公司各项财务制度和标准三、严格审核各种费用的报销四、办理各种付款手续和审核五、各项经济合同的履行和管理六、债权债务的清理和处理七、会

3、计凭证、财务报表的审签并上报八、税务策划、财务资料年检工作九、财务状况、经营成果的分析和上报十、加强财务人员管理按时完成各项工作十一、完成总经理和财务部长安排的工作23会计岗位职责一、严格执行公司各项财务制度和标准二、各种款项和有价证券收付手续的办理三、债权债务的发生、清理和结算四、负责总帐、明细帐、台帐的登记工作五、收入、支出、费用、成本的计算六、财务纳税、经营成果的计算和处理七、审核原始凭证、按规定标准给予报销八、填制会计凭证，编制财务决算报表九、其他需要办理会计手续和会计核算事项十、完成总经理和财务部长安排的其他工作23出纳岗位职责一、办理现金和有价证券的收付和

4、保管二、负责现金月报单的编制和上报三、负责银行存款业务的办理和管理四、按月编制银行存款余额调节表五、严格执行现金管理和银行结算制度六、凭会计填的收付款凭证收付款七、负责现金、银行日记帐的登记工作八、凭会计编制纳税报表按时申报纳税九、服从主管会计的安排、按月与会计对帐十、完成总经理和财务部长安排的其他工作23关于加强财务管理的综合规定公司各单位、项目财务：签发人：为了加强各公司财务管理、资金管理，理顺经济关系，完善各项规章制度，严格执行国家财政法规、政策，促进依法经营，科学理财，提高各公司整体经济效益，特制定本综合规定。一、资金的管理资金（指现金和银行存款及其他存款）是

5、公司的血液，要保证生产经营正常运行，首先要确保资金的正常流通，所以企业对资金的管理尤为重要。公司为了随时掌握各单位、项目资金动态，各单位今后开始上报《资金月报表》，格式附后，此表由出纳负责填报，主管会计审核，财务主管签字，每月三十日上报。1、现金的管理和使用（1）、公司机关使用资金确因工作需要，各业务部门办理经济业务，不论金额多少，事先必须填写用款计划，经部室领导审核签字，报总经理签字后办理。（2）、公司、各项目使用资金各项目因经营生产以外，非生产性支出在50000元以内的，由项目经理审批支付，超过50000的，必须填制用款计划，经项目经理审核，报公司总经理审批后办理

6、。（可以电话请示报批）（3）、严禁职工私借公款，确因工作需要，必须经项目经理审批，办事后及时报销归还，同时做到前帐未清，不分什么理由都不能再借款。这就是财务规定“前帐未清后帐不能发生”。（4）、各项目因经营生产，需要向公司临时借款，由项目提出借款申请报告，注明借款用途、还款来源，还款时间。各项目借款后，必须按照借款用途、并按时归还。（5）、各项目、业务部门需要使用现金、支票的。按《现金、支票管理和使用规定》执行。对经常出差的业务人员核定备用周转金，财务挂帐核算。职工食堂周转金按实际情况核定。（不含承包经营者）（6）、严禁大额座支现金和超过银行结算起点使用现金。特殊情况

7、按总经理批准意见办理。大于库存现金存放额度，必须及时送存开户银行。23关于上交货币资金的规定签发人：公司所属各项目：为加强公司资金管理，合理使用资金，用活资金，经公司研究决定，各项目验工计价后，按收到业主拨款数的5%上交公司，公司作为阶段性借用，给项目签订借款合同，在今后工程进展中陆续归还。按合同还清为止。各项目需要公司阶段性注入资金时，由各项目向公司签订借款合同，在今后业主拨款当中逐步归还，不核减上交指标，还清为止。此项工作由各项目经理、主管会计负责，不得少交和不交，这是公司的整体行为，只有公司资金转动起来了，各项目资金才能转动起来，公司资金一盘棋