信托公司洗钱风险分类与管理研究

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1、信托公司洗钱风险分类与管理研究　　摘要：洗钱风险分类与管理是当前信托公司反洗钱工作的重要内容。本文从国家地域风险、客户风险、产品服务风险等方面对寿险公司洗钱风险作了理论上的分类，并从内部控制、客户尽职调查、监测可疑交易和教育培训等方面对寿险公司洗钱风险管理予以政策分析。　　关键词：信托公司；洗钱风险；反洗钱；风险为本　　中图分类号：F832.21文献标识码：A文章编号：1006-3544（2013）04-0013-03　　以风险为本是当前国际组织和我国反洗钱主管部门力推的反洗钱工作方法，其在信托公司的运用意味着信托公司需要根据不同领域洗钱风险的差异来灵活配置公司有限的反洗钱资源。不同信托公司潜

2、在洗钱风险因其提供具体产品和服务的不同而有差异，因此信托公司应根据其产品服务的不同制定识别评估洗钱潜在风险的具体标准，并在合理对洗钱风险进行分类评估的基础上，加强洗钱风险管理。也就是说，信托公司要根据对源于客户、产品服务、国家地域潜在洗钱风险的识别情况，制定和实施相应的控制措施来缓解这些风险。　　一、信托公司洗钱风险分类　　为了实施合理的洗钱风险管理方法，信托公司应当识别不同类别的洗钱风险并对不同类别的风险进行评估。通过对客户、产品与服务、国家地域带来的洗钱风险的识别，信托公司可依此确定和实施缓释这些风险的管理程序。　　（一）国家地域风险　　无论是对反洗钱主管部门还是信托公司，对高风险国家或地

3、区（包括信托公司经营所在国）并没有一个全球统一的定义，但国家风险结合其他风险因素可以为信托公司提供有关潜在洗钱薄弱环节的有用信息。决定一国具有较高风险的因素包括以下方面：被FATF（反洗钱金融行动特别工作组——国际反洗钱权威组织）声明认定为反洗钱体系薄弱，金融机构要对其开展的业务和交易特别关注的国家或地区；受联合国、FATF或其他政府制裁、禁运及类似措施的国家或地区；被可靠来源认定为缺乏适当反洗钱法律法规和相关措施的国家或地区；被可靠来源认定为特定恐怖活动，或为已确定的恐怖组织提供资金和支持的国家或地区；被可靠信息来源认定为腐败或其他犯罪活动十分严重的国家或地区；以保护客户隐私为由妨碍有效实施

4、反洗钱要求以及有利于空壳公司建立，或发行无记名证券的国家或地区；此外，信托公司还应重视主管部门发布的针对特定国家或地区的风险预警，及时调整风险分类。　　（二）客户风险　　确定潜在的洗钱风险，以及识别这些由客户或客户类别造成的风险，对制定整体的风险框架至关重要。基于自身标准，信托公司可决定特定客户是否带来较高风险，以及采取缓解措施可能对评估带来的影响。可被划为高风险客户类别的活动包括：客户在异常情形下进行的业务或交易，例如信托公司与客户存在难以解释的遥远距离；实体结构或关系性质难以识别真正所有人或利益控制人的客户（例如，使用无法解释的公司结构、书面信托以及被提名人股份或无记名股份等。无法对申请人

5、或客户通过代理人权利的使用、固定的董事会和代表处来实现权利委托做出解释。无法对申请人的受益所有人与控制人和账户签名人之间的关系做出解释。在书面信托中，无法对委托人和有既定权利的受益人、其他受益人以及作为权利对象的人之间的关系做出解释。在书面信托中，无法对受益人类别和愿望表达做出解释）；现金（以及现金等价物）密集型业务（包括：货币服务业，例如汇款公司、货币兑换店、银行汇票交易商以及提供货币转移服务便利的业务等。赌场、赌钱以及其他与博彩有关的活动。不是通常意义上的现金密集型业务，但某些特定交易却能产生巨额现金的业务）；未受监测或监管的慈善和其他非营利性组织（特别是以跨境经营为主的此类组织）；未受充

6、分反洗钱法律和措施约束，以及未受充分监管的其他信托公司、金融机构以及特定非金融机构；客户属于政治公众人物；客户缺少购买某产品或服务的商业动机，并要求不合理的保密措施，或者故意切断“审计线索”或进行不必要的交易拆分。　　（三）产品/服务风险　　全面的风险评估还应当包括对信托公司所提供产品和服务带来的潜在风险的判断。信托公司还应当关注与新产品、创新产品和服务有关的风险。判断产品和服务风险应当包括以下因素：壳公司以及通过被提名人持股控制的公司；信托公司提供金融中介代理服务，但实际上却是办理通过其实际控制的账户处理现金收益的接收和转移业务；向特定的主管部门不合理地隐瞒收益所有人的其他服务；难以识别信托

7、受益人的情形，这可能包括：由于信托受益人为其他信托或法人工具导致身份难以识别，或者信托契约没有记载委托人、受益人的名字或受益人的类别；没有明显合法业务和经济、税务、家族管理或法律理由的商业、私人财产、不动产交易或服务；接受非正常支付方式，来自非关联或未知第三方的支付；可以匿名进行的服务。　　（四）可能影响风险的变量　　信托公司风险为本的反洗钱框架必须考虑与特定客户或工作类型有关的风险变量。这些变量