中信物流有限公司预算管理制度

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1、机密中信物流有限公司预算管理制度北京新华信管理顾问有限公司2004年12月目录预算管理制度1一、总则1二、预算管理体系1三、算管理组织及职责2四、项目预算2五、资金预算3六、费用预算3七、预算执行及报告4八、预算调整4九、预算外项目管理5十、附则5第一章预算管理制度一、总则第一条为适应公司业务发展的需要，加强财务预算管理，确保公司各项财务目标的顺利实现，特制定本制度。第二条本文件规定适用于中信物流有限公司总部、各事业部、场站和项目组及控股子公司，其他下属企业可参照执行。第三条本制度中除特殊注明之外，“公司”是指中信物流有限公司，“事业部”是指中信物流有限

2、公司下属的汽车物流事业部、工程物流事业部和化工物流事业部。二、预算管理体系第四条预算管理由公司财务部统一领导实施。第五条预算的制定要以公司年度经营计划为准绳。第六条预算管理周期为“制定长期总体战略→制定中短期计划→制定预算目标→预算编制→预算执行反馈→信息对比分析→绩效考核→进入下一预算周期”。第七条预算管理分为年度预算管理和月度预算管理。第八条公司采用以项目预算与资金预算为基础的企业年度预算管理模式。第九条年度预算应当报告财务总监及总裁，经核准后执行，并作为业务预算核定、执行的依据。第十条年度预算样表参见附表1。第一条预算编制首先以编制项目预算为起点，

3、在项目预算的基础上再行编制总公司、子公司、事业部、场站、项目组等的年度资金预算，最后汇总完成责任中心预算的编制。其中，年度资金预算在执行过程中可能出现子公司、事业部/项目组实际每月收支计划与月度预算不一致的情况，需要根据现实情况对预算进行合理滚动调整。第二条通过在总公司和下属各事业部、项目组及控股公司层层建立项目预算与资金预算相结合的预算体系，加强项目成本控制和资金控制，增强事前控制功能。三、预算管理组织及职责第三条总部财务部负责组织各责任部门编制具体预算、沟通预算编制信息、汇总各部门和各控股子公司预算并负责公司财务预算的组织编制工作，并对预算的实际执行

4、情况进行监督与控制。第四条公司总部各部门、各事业部、场站和项目组及控股子公司分别负责编制各自项目预算、资金预算、费用预算，是预算的具体编制机构和执行机构。四、项目预算第五条项目预算是物流开发企业以开发项目作为预算对象，对项目开发中将会发生的前期可行性研究、规划设计等费用、项目开发成本、开发间接费用、经营收入、借款计划等内容进行的整体预算。第六条项目预算是物流企业进行成本费用控制和资金管理、保证项目进度、实现经营收入以及进行项目考核所依据的根本标准，是实施项目管理的重要手段之一。第七条项目预算包括开发项目预算和项目资金预算两部分内容。第八条项目预算是对整个

5、项目周期内的投资计划，一般周期是跨年度的。第九条项目预算样表参见附表2和附表3。五、资金预算第一条资金预算是指总公司财务部在对各责任中心的年度资金需求和使用计划进行汇总后，根据公司资金现状，就企业资金的整体协调运作所制定的年度规划。第二条资金预算是资金管理的重要组成部分，是项目预算能否有效实施的基础保证。资金预算分为年度预算、季度预算和月度预算。第三条资金预算编制流程（1）事业部及子公司根据项目预算，编制年度资金计划，并分解至季度和月度；（1）公司总部各部门根据年度预算，编制年度资金预算，并分解至季度和月度；（2）公司财务部将各子公司和公司总部的资金流入

6、、流出及存量汇总，由公司总部调节资金的内部分配及外部融资的数额。第四条资金的月度计划主要根据资金的月度预算作适当的调整编制而成。由于年度预算半年调整一次，须根据环境的变化重新调整资金的月度预算，制定资金的月度计划。第五条资金预算样表参见附表4和附表5。六、费用预算第六条费用预算的编制采用以费用主管部门编制为主、预算执行单位编制为辅的编制方法。第七条费用预算编制部门应按费用预算项目基本计算方法编制费用预算。各预算单位如有额外费用需要，应当以书面形式通知预算编制部门，说明理由，由预算编制部门审核决定是否计入费用预算。第八条总部各部门费用预算项目。（1）部门员

7、工费用包括工资、福利费、工会经费、职工教育费、劳动保险费、待业保险费，此类费用与公司总体的工资、福利水平相关，依据统一核定标准，根据各部门的员工数量和工资级别确定各职能部门的员工费用。（1）办公费、差旅费、通讯费、业务招待费、会议活动费由各部门根据公司相关的管理制度规定，确定本部门的预算。（2）折旧费由财务部根据各部门固定资产的使用情况，编制预算定额。（3）财务费用由财务部根据贷款的数额、总公司内部调拨资金的情况等，编制利息支出、汇兑损益、手续费和内部融资成本的预算。（4）其他。指不能计入上述预算项目的各种可预见费用，如广告费、公用事业费、租赁费、招标费

8、等。本预算项目需根据预算单位实际情况而定，按可预见费用预计发生金额计算。七、预算