会计核算管理规定

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1、会计核算管理规定1、会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法，以手工为主电脑为辅的方法记账。2、会计年度采用公历制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度；每月1日至31日为一个核算期。记账本位币为人民币，凭证、帐簿、报表均用中文书写。3、会计科目。执行国家《旅游、饮食服务行业会计制度》规定的科目。4、会计凭证：、使用自制和外来原始凭证两种。、会计凭证保管期限为十年，期满需要销毁时，需开列清单，报总公司批准后方可销毁。5、会计报表。以国家规定的报表格式和填报时间、份数执行。6、财会人员离职时，必须办清交接手续，并注明交接日期，由主管以

2、上人员监交，并由交接双方签章。未按规定办清交接手续的财会人员不得离职。财务计划管理制度财务计划是根据上级主管部门和酒店意图，对本酒店年度经营活动进行规划和安排，是酒店年度奋斗目标。它包括营业收入计划、费用计划等。各部门应上报本部门计划，财务部汇总平衡后，做出酒店财务计划报总经理批准后分别下达给各部门执行，作为考核各部门完成任务的标尺。1、计划一经确定下达，原则上不予变动，确因特殊原因，亦须半年后调整。2、财务计划分为年度计划、季度计划。编报时间为：年度计划：财务部于每年十二月下旬，各部门于每年十一月下旬。季度计划：财务部于季末最后一个月的下旬，

3、各业务部门于季末最后一个月的中旬。3、财务部应编制：流动资金计划、费用计划、利润计划、偿还债务计划和利润分配计划、基建计划。4、各部门应编制：销售部及前厅部：客源计划、费用计划、营业计划、利润计划。客房部：客房用品使用计划、费用计划、设备维修、更新及购置计划、工衣工鞋定做计划、清洁用品更新保养及购置计划、绿化草费用计划、部门费用计划、布草添置计划。餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、餐具厨具用品计划、设备维修、更新及购置计划。工程部：燃料耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、重大设备购置或更新改造计划、零配件、工具购置计划、基建工程计划、费用

4、计划。采购部：物料进货计划、加工订货计划、印刷品付印计划、费用计划。人事部培训部：培训教育设备购置计划、培训费用计划、部门费用计划。职能部门（后勤部门）：部门费用计划。现金管理制度1、库存现金在银行规定的额度内留取做为备用金，超过限额的部分当天存入银行，除规定范围和特殊情况下支出以外，不得坐支。2、收付的手续和规定：、在收付现金时必须认真、详细审查现金收付凭证是否符合规定手续，必须审核开支是否符合制度规定，领导是否以批准开支、凭证是否有主管人员审核、是否以由经办人和证明人签章、是否有合法的原始凭证。、所收付的现金必须有复核人，以防差错事故。一线

5、人员面对顾客收付现金时还应唱收唱付。、在收付现金后，必须在发票、收款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”字样的戳记。、出纳人员每天核对现金数额，检查出纳库存情况，要保证现金账实相符，严禁以白条抵库，严禁挪用库存现金。发现库存现金的长短款，应立即作出记录，及时列账并查明原因、明确责任，按照规定的审批权限核批处理。3、银行存款的规定：、送存银行的款项（含现金及转帐票据）应填制相关凭证送存银行，根据银行回单记账。、到银行提取款项或转出款项时，应开出“现金支票”或其它结算凭证，并应及时将支票存根、结算凭证付款联或银行发出的“支付通知”

6、填制记账凭证并具以登账。、酒店在银行开立的存款帐户，不准外单位或个人借用进行结算。、出纳人员不得发出空白支票，为方便工作，准许发出半空白支票，即必须填写日期、受票单位名称、用途，只空出金额栏（一般要注明限额金额），同时采购人员领用支票不得超过两张，凡领用支票必须在开出支票15天内报帐。、出纳人员应定期与银行核对存款余额，每月至少核对一次。在接到银行对帐单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记帐错误要立即更正，属于银行的差错，要及时通知银行更正，发现有未达帐项可采用编制“银行存款余额调节表”的方法进行核对。4、备用金管理规定：、备用金是指财务部按

7、酒店相关规定，拨付给所属报帐单位和酒店内部业务与职能部门，用于零售找零，采购零星商品物资或日常业务零星开支的备用现金。、酒店前台收银、餐厅收银、采购部设备用金，金额根据具体营业状况而定。、申请部门按核定的金额填制借款单，一次从财务部领出现金，实际使用后凭审核后的原始凭证由会计部报销并补足定额。、使用部门必须指定专人对备用金管理，按规定的使用范围和开支权限使用，并接受会计部门的监督和管理。成本管理制度一、成本管理范围：成本是指酒店经营过程中发生的各项直接支出，其中包括餐饮部直接耗用的食品饮料的原材料、调料、配料；餐厅、客房商品进价成本。二、成本管

8、理原则：1、酒店营业成本应当与其收入相互配比。应将与当月实现的销售收入相关的营业成本同时登记入帐。应按照国家规定的成本开支范围，按权责发生制原则进行核