北京市恒盛投资有限公司成本控制管理制度

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1、北京市恒盛投资有限公司文件恒盛投资总字2007第（37）号恒盛投资成本控制管理制度一、总则为了增强成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合集团成本管理的要求和思路，制定本制度。成本管理的基本原则是：以市场需求为导向、保证质量为前提，过程控制为环节、规范操作为手段，提高经济效益为目的。成本监控的任务是：遵守国家有关法规政策，落实成本岗位责任制，完善成本管理基础，形成有效的成本监控系统，努力降低成本，提高经济效益。二、成本管理职责（一）集团总部的成本管理职责1、制定、修正集团成本管理制度，并跟踪、检查执行情况，对成

2、本实行制度监控。2、进行房地产市场与建筑市场调研，对建筑市场行情走势做出分析、判断，及时提供、反馈给集团和二级公司管理层作决策参考；加强对国家有关法规政策和集团成本管理环境的了解，协助二级公司争取优惠政策、处理有关政策性问题。3、组织集团公司各部门对拟建项目进行实地考察，按立项审批程序审查投资估算，把握投资决策，合理配置资源，帮助二级公司做好项目前期策划中的成本控制。立项审查的重点是：a.投资成本估算是否经济、合理；b.投资回报是否符合集团利润目标要求。4、跟踪、落实各项目成本计划及其执行情况，适时了解各项目成本的实际构成；分析、总结项目成

3、本控制情况，协助、督促各二级公司做好项目操作过程中的成本控制工作。5、建立成本信息监控中心，及时收集各项目成本动态资料，为集团管理层提供充分、有效的决策依据，并按要求将有关意见反馈给各二级公司。6、组织集团成本管理的信息交流，通过培训、双向交流、研讨会等方式，增进全员的成本管理意识，推广集团内外成本管理经验，寻求降低成本的有效途径，促进集团成本管理水平的提高。7、根据管理的需要，派出检查小组对项目成本进行阶段检查和决算检查，对项目成本发生的合理性、成本管理的规范性提出检查意见。结合项目收益情况，考核项目的成本降低率、投入产出率、投资回报率等

4、指标。8、根据二级公司及所属项目的实际情况，确定成本指标，并下发给二级公司。（二）二级公司的成本管理职责1、认真执行集团成本管理制度，并自觉接受集团总部监督。2、根据本单位业务发展规划、开发能力和市场情况，确定项目开发计划，组织立项调研、选址和前期策划，提出立项建议和开发设想，并按要求向集团总部提交立项可行性报告，履行立项审批程序。3、规划设计阶段，应按市场定位和成本估算准确把握设计方案，组织审查设计概算的经济合理性，使规划设计既符合规范,又体现成本控制的意识和要求。4、客观、认真地进行项目成本费用测算，编制项目成本费用计划，确定项目及每个

5、单项工程的目标成本，分解成本费用控制指标，落实降低成本技术组织措施。5、遵循基本建设程序，进行项目实际操作，对房地产成本实行负责制和全员全过程控制，对可控成本、变动成本和成本异常偏差实行有效监控，保证将成本控制在目标成本范围内。6、正确处理成本、市场、工程质量、开发周期、资源、效益之间的关系，防止和杜绝重大工程质量事故，努力缩短开发周期，严格控制项目的质量成本和期间费用，加速投资回报，提高投资回报率。7、组织项目开发成本费用核算，及时、全面、准确、动态地反映项目成本、费用情况，按规定编报成本会计报表等有关资料。坚持成本报告制度，保证成本信息

6、交流的及时、有效。8、熟悉、掌握国家和当地有关法规政策及市场需求、预算定额水平等成本控制因素，用足用活各种政策、资源，提高成本控制的预见性，努力寻求降低成本费用的途径。9、定期或不定期分析成本结构、差异及其原因、监控措施及其效果、经验教训，每年至少一次，并将分析报告报集团总部。10、对集团总部下发的成本指标进行分解，并将分解情况上报总部。三、成本监控（一）成本监控系统1、实行总经理领导下、各职能部门具体实施的运行机制。2、树立全员成本意识，对房地产成本实行全过程监控。3、各二级公司应根据管理需要和项目实际情况，设立成本管理职能部门或岗位，保

7、证成本控制工作的顺利进行。（二）成本监控的要求1、计划管理（1）各二级公司应根据项目开发的进度及总部下达的成本目标，及时编制成本计划，并跟踪、检查、考核计划的执行情况：a.开发产品成本计划(按完全成本口径)；b.期间费用计划；c.降低成本技术组织措施计划。（2）二级公司的成本计划以设计概算、施工图预算、成本预测和决策为依据，综合考虑各种因素进行编制，做到目标明确、先进、可行，尽量数据化、图表化。2、分析检查（1）各二级公司在成本控制过程中，应定期、按开发阶段对房地产成本的结构、差异及其原因、控制措施及其效果进行分析，以及时总结经验教训，做好

8、下一步成本控制工作。分析的重点是：a.计划及其执行情况；b.实际成本与预算成本、计划成本对比差异及其原因；c.分析期内控制措施、效果、存在问题及改进意见、对策。（2）集团总部根据