财务管理 习题第六章 流动资金管理

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时间:2018-07-23

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1、一、单项选择题。1.企业信用政策的内容不包括()。A.信用期间B.信用标准C.现金折扣政策D.收帐政策【正确答案】 D【答案解析】 信用政策包括:信用期间、信用标准和现金折扣政策。2.按照随机模式,确定现金存量的下限时,应考虑的因素有()。A.企业现金最高余额                           B.有价证券的日利息率C.有价证券的每次转换成本                D.管理人员的风险承受倾向 【正确答案】 D【答案解析】 在随机模式下,确定现金持有量的下限时,要受到企业每日的最低现金需要、管理人员的风险承受倾向等因素的影响。3.企业置存现金的原因,主要

2、是为了满足(      )。A.交易性、预防性、收益性需要          B.交易性、投机性、收益性需要C.交易性、预防性、投机性需要          D.预防性、收益性、投机性需要 【正确答案】 C【答案解析】 企业置存现金的动机主要有三个:交易性、预防性、投机性需要。现金属于流动性最强,盈利性最差的资产,所以,企业置存现金的原因不可能是出于收益性需要。4.现金管理的目标是()。A.权衡流动性和收益性                            B.权衡流动性和风险性C.权衡收益性和风险性                            D.权衡收益性、

3、流动性、风险性 【正确答案】 A【答案解析】 企业现金管理的目标,就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择,以获取最大的长期利润。5.在存货经济批量模式中,()的变化与经济批量的变化同方向。A.订货提前期         B.保险储备量        C.每批订货成本      D.每件年储存成本 【正确答案】 C【答案解析】 存货经济批量Q=(2KD/Kc)开方,其中,K表示的是每批订货变动成本,所以,每批的订货成本与经济批量的变化同方向。6.预计赊销额将由6000万元变为9000万元,收账期由60天变为90天,变动成本率为80%,资金成本率为10%,则该企业应收账款占用资

4、金的应计利息增加额为(   )万元。A.80                   B.180                   C.100                  D.50 【正确答案】 C【答案解析】 原来应收账款占用资金的应计利息=6000/360×60×80%×10%=80(万元)变化后应收账款占用资金的应计利息=9000/360×90×80%×10%=180(万元)7.在最佳现金持有量的存货模式中,若每次证券变现的交易成本降低且预期现金需要总量也降低,则最佳现金持有量()。A.降低           B.升高                C.不变    

5、       D.无法确定 【正确答案】 A【答案解析】 最佳现金持有量Q=(2TF/K)开方,其中,T表示一定期间内的现金需求量,F表示每次出售有价证券以补充现金所需要的交易成本,K表示持有现金的机会成本,即有价证券的利率。8. 研究保险储备的目的,就是要找出合理的保险储备量,使(  )最小。A.存货总成本B.缺货成本C.缺货成本和保险储备成本之和D.经济批量相关总成本 【正确答案】 C【答案解析】 研究保险储备的目的,就是要找出合理的保险储备量,使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小。与保险储备相关的总成本=缺货成本+保险储备成本,因此选C。9.某公司持有有价证券的平均年利

6、率为5%,公司的现金最低持有量为1500元,现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金20000元,根据现金持有量随机模型,此时应当投资于有价证券的金额是(   )元。A.0             B.6500           C.12000        D.18500 【正确答案】 A【答案解析】 根据题意可知,R=8000元,L=1500元,现金控制的上限H=3R-2L=24000-3000=21000(元),由于公司现有现金20000元没有达到现金控制的上限21000元,所以,企业不应该用现金购买有价证券。10.对信用期间叙述不正确的是(   )A、延长信

7、用期会使销售额增加,产生有利影响B、延长信用期会增加应收账款C、延长信用期一定会导致利润增加             D、延长信用期会增加坏账损失和收账费用 【正确答案】 C【答案解析】 延长信用期会使销售额增加,产生有利影响;与此同时,应收账款、收账费用和坏账损失增加,会产生不利影响。因此,延长信用期不一定会导致利润增加。二、多项选择题。1.所谓“5C”系统,是评估顾客信用品质的五个方面,即品质、能力、资本、抵押和条件,下列说法正确的是(  )。A.能力是指顾客的财务实力和财务状况,表明

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