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1、华东交通大学哈药股份财务报表综合分析学院：经济管理学院班级：学号:姓名：指导老师：目录目录2一公司基本概况3（一）公司介绍3（二）经营范围3（三）主要产品3二财务报表初步分析（定量分析）4（一）资产负债表分析41.资产规模变动分析62.负债及所有者权益规模变动分析6（二）利润表分析8（三）现金流量表分析91．经营活动现金流量分析122．投资活动现金流量分析143．筹资活动现金流量分析144．与同行业的比较15三财务指标分析15（一）一般财务指标分析15（二）与同行业平均财务指标值比较16四对哈药股份财务质量的总体评价18一公司基本概况（一）公司介绍哈药集团股份有限公司(以下简称公司或本公司
2、)是1991年12月28日经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改发[1991]39号文批准,由原“哈尔滨医药集团股份有限公司”分立而成的股份有限公司,哈药集团有限公司是国有控股的中外合资企业，拥有2家在上海证券交易所上市的公众公司(即哈药集团股份有限公司和哈药集团三精制药股份有限公司)和27家全资、控股及参股公司。员工2万余人,注册资本共计37亿元，资产总额119亿元。集团共生产西药及中药制剂、西药原料、中药粉针、生物工程药品、滋补保健品等6大系列、20多种剂型、1,000多个品种，其中主导产品头孢噻肟钠、头孢唑啉钠、双黄连粉针等产销量均居全国第一位，青霉素钠原粉及粉针产销量居全国第二位。20
3、00年实现工业总产值68亿元、工业增加值12.4亿元、营业收入66.5亿元、利税10亿元，分别比上年同期增长56%、13%、44%和84%，连续三年实现快速跨越式发展。与全国同行业相比，集团的工业总产值和营业收入二项经济指标均居第一位。集团控股的哈药集团股份有限公司是全国医药行业首家上市公司，并于1996年被国家定为全国512家重点联系企业之一；1997年被国务院批准为120户大型企业试点单位。哈药集团的前身为1989年成立的哈尔滨医药集团股份有限公司，于1991年底在哈药集团股份有限公司是在哈尔滨医药集团股份有限公司的基础上改组分立而成。1993年6月29日公司原发行的6,500万元股票
4、在上交所上市，经过1997年4月的每10股送3股，总股本达到328,432,000股；1997年9月的每10股配2.3股和转配2.7股，使总股本达到383,415,000股；1999年每10股配3股，到2000年12月31日，公司的股本结构为：总股本450,860,357股，其中：国家股184,489,686股，社会公众股266,370,671股。经公司二届十二次董事会及2000年度第一次临时股东大会决定，公司于2000年4月由原哈尔滨医药股份有限公司正式更名为哈药集团股份有限公司。截至2007年12月31日止,本公司注册资本为1,242,005,473.00元,其中：国有法人股431,7
5、05,866.00元,社会公众股810,299,607.00元。（二）经营范围许可经营项目：按直销经营许可证从事直销。一般经营项目：购销化工原料及产品(不含危险品、剧毒品)，按外贸部核准的范围从事进出口业务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除外）、医药商业及药品制造、纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、包装、印刷；生产阿维菌素原药；卫生用品（洗液）的生产、销售；以下仅限分支机构经营：保健食品、日用化学品的生产和销售。（三）主要产品抗生素原料药、中成药、中药粉针、生物工程药品、滋补保健品等6大系列、20多种剂型、1,000多个品种。其中主导产品头孢噻肟
6、钠、头孢唑啉钠、双黄连粉针青霉素钠原粉及粉针等。二财务报表初步分析（定量分析）（一）资产负债表分析会计科目20062007200820092010货币资金1,346,750,000.002,110,060,000.001,563,670,000.001,979,260,000.002,491,580,000.00应收帐款1,310,650,000.001,191,430,000.001,335,550,000.001,521,070,000.001,726,640,000.00存货1,688,420,000.001,705,860,000.001,825,060,000.001,792,1
7、80,000.002,387,750,000.00流动资产合计5,395,740,000.005,934,900,000.006,282,460,000.006,551,620,000.008,040,540,000.00长期投资合计232,303,000.00596,398,000.00636,334,000.00636,016,000.00639,864,000.00固定资产原价5,458,250,000.004,7
