筹资决策管控规范

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1、筹资决策管控规范筹资决策流程管理制度第1条目的为规范筹资决策流程，使筹资决策有章可循，特制定本制度。第2条适用范围本制度所指筹资，包括公司为了满足生产经营发展需要，通过银行借款或者发行股票、债券等形式筹集资金的活动。第3条筹资原则1．适度负债，防范风险。2．遵守国家法律、法规规定。3．实行公司统一筹措。第4条筹资的申请及审批权限1．公司长、短期借款的筹资，由财务部提出具体筹资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以外的，经总经理办公会讨论后由总经理批准。2．重大经营项目的筹资，由财务部

2、提出《筹资方案》，公司在审核该《筹资方案》时，应组成方案评估小组，进行筹资成本的大小分析和筹资风险评估，再报送给总经理审核、董事会审批。第5条筹资政策选择的管理1．公司调整时期，应采取保守的筹资政策，尽可能减少银行借款等负债筹资。2．公司发展时期，应采取稳健的筹资政策，可通过增加银行借款等负债筹资，改善资本结构，降低资本成本。3．公司迅速扩张时期，可采取激进的筹资政策，选择多种筹资方式，通过发行公司债券等方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。第6条《筹资预算》与《筹资方案》在决

3、策时需有完整的书面记录，在执行前需向执行人员出示；否则，执行人员有权拒绝执行。第7条重大的筹资决策需公司的高层管理者集体审批。第8条筹资决策实行责任追究制，本着“谁出事，谁负责”的原则进行责任追究，一查到底。第9条本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。第10条本制度经总经理审批之日起实施，修改时亦同。第11条相关文件表单1．《筹资预算方案》。2．《筹资方案》。3．《筹资计划》。筹资方案制定办法第1章总则第1条目的为确保筹资方式符合成本效益原则，筹资决策科学、合理，特制定本办法。第2条适用范围本

4、办法所指的《筹资方案》主要是针对公司具体的资金需要所设计的具体程序或具体的筹资活动安排与计划实施的相关说明。第3条《筹资方案》制定的原则公司拟定的《筹资方案》应当符合国家有关法律、法规、相关政策和公司筹资预算的要求。第2章《筹资方案》制定的内容和程序第4条《筹资方案》应涵盖的内容1．《筹资方案》中应明确筹资规模、筹资用途、筹资结构、筹资方式和筹资对象。2．《筹资方案》应对筹资时机选择、预计筹资成本、潜在筹资风险和具体应对措施以及偿债计划等做出安排和说明。第5条《筹资方案》制定的主要程序1．《筹资

5、方案》制定前考虑的因素（1）公司拟定的筹资防范是否充分考虑了公司经营范围、投资项目的未来效益、目标债务结构、可接受的资金成本水平和偿付能力。（2）境外筹集资金的《筹资方案》，是否考虑了筹资所在地的政治、法律、汇率、利率、环保、信息安全等风险以及财务风险等因素。2．一般《筹资方案》的制定和审批流程（1）每年年底，财务部根据公司下年度初步资金预算及有关资金安排，预测资金使用情况，编制《筹资计划》，并报财务部部长、总经理审批。（2）总经理授权财务部部长全权负责筹资活动。（3）财务部部长授权筹资主管负责

6、具体的筹资行为，包括编制《筹资预算》与《筹资方案》。（4）筹资主管编制预算期内需要筹集的资金编制预算，并针对具体的资金需要所设计的具体程序或筹资活动制定《筹资方案》，财务部部长进行相应的指导。（5）《筹资方案》得到财务总监的审核和总经理的审批后，公司应聘请法律顾问和财务顾问共同审核该项筹资活动对未来净收益增加的可能性及筹资方式的合理性。（6）如果《筹资方案》合理，报送给筹资主管；如果不合理，筹资主管应对《筹资预算》和《筹资方案》重新进行修改。3．重大《筹资方案》的制定和审批流程（1）筹资人员编写

7、两种以上的《筹资方案》，并报财务总监审核。（2）财务总监审核并选择最优方案，如果《筹资方案》通过，则报总经理审批；如果未通过，则将《筹资方案》返回筹资人员，筹资人员负责对《筹资方案》重新进行修改。（3）《筹资方案》经总经理审批后，由财务总监组织评估小组对《筹资方案》进行评估。（4）评估小组综合考虑筹资成本和风险评估等因素，编制《筹资方案风险评估报告》并对《筹资方案》进行比较分析。（5）评估小组对《筹资方案》中的筹资成本和风险进行评估，相关部门进行协调。（6）财务总监编制《筹资方案可行性报告》，并

8、报总经理审核，董事会审批，相关部门予以配合。（7）《筹资方案可行性报告》得到总经理审批后，财务总监确定最终的《筹资方案》，并报政府主管部门进行审批。（8）如果《筹资方案》得到政府主管部门审批，转送给筹资人员；如果没有通过，审批意见报送给财务总监，重新对《筹资方案》进行评估。第3章筹资方案的评估和择优标准第6条《筹资方案》的合格标准1．需分析各种方案的可行性。2．确定筹资总额、筹资结构、借款期限。3．需根据公司的具体情况，确定筹资方式和筹资渠道。4．需分析、计算和比较各种筹资方式和筹资渠道的利弊。