业务案例（钢铁） 租赁业务案例分析

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1、※※※※制造材料有限公司融资租赁业务案例介绍一、承租人概况及业务背景※※※※制造材料有限公司（以下简称“※※制造公司”）是一家大型民营钢铁企业，地处※※省※※市※※港，设计产能为600万吨，实际控制人为※※※、※※父子。目前该公司在建项目为淘汰落后产能的异地搬迁项目，由于新选地址处于※※港区之内，铁矿石、焦炭等运输非常方便，可以极大的节约运输成本。※※制造公司项目生产线设备主要包括3座2350m3高炉、3座180吨转炉、3台240m2烧结机以及200万吨1250mm连铸连轧生产线和400万吨1780mm连铸

2、连轧生产线，同时配有TRT发电、烧结余热发电、转炉余热发电等。※※制造公司项目通过选用2350立方米高炉以及相关节能设备，能够有效降低其能耗指标，同450立方米高炉相比，2350立方米高炉的主要指标如下：2350立方米高炉与450立方米高炉能耗指标对比项　目单位32350450-510利用系数t/（m3·d）2.52.2综合焦比Kg/t407.3504.94入炉焦比Kg/t393.6457.8小块焦比Kg/t19.633.9吨铁电耗Kwh/t27.6848.35吨铁氧耗m314.734.5吨铁蒸汽耗m30.

3、14414.58吨铁压缩空气耗m315.7943.22吨铁耗新水m30.6521.521入炉矿品位％≥59.5>54热风温度℃1200～12501000-1100富氧率%2～31-2TRT发电量亿度/年20.5同时※※制造公司与中钢集团保持了极为紧密的业务合作关系，中钢集团下属专业子公司几乎全面介入与※※制造公司的合作，具体包括中钢设备作为总承包商为※※制造公司进行项目承建，中钢贸易、中钢炉料为※※制造公司提供铁矿石、焦炭，中钢钢铁采购※※制造公司热轧中宽带钢等相关终端产品（目前※※制造公司已经与中钢钢铁签

4、订为期三年的合作协议），同时中钢集团在※※制造公司建设及经营上给与极大的支持（包括建设工程款延期支付，原材料供应款延期支付，提前支付采购预付款等方式），目前※※制造公司完全可以被看作为中钢集团内部的一个生产基地，未来中钢集团与※※制造公司的这种特殊的战略合作关系将更加紧密。鉴于※※制造公司项目建设已经处于收尾阶段，基本上不存在建设期风险，同时考虑到客户和中钢集团的紧密合作关系，我部于2010年4月通过自主营销开始与该公司接触，并于5月通过公司立项后展开对该项目的租前调查。二、业务方案及特点该笔交易结构采用直

5、接融资租赁交易结构，鉴于※※制造公司已经与设备总承包商中钢设备签订总包合同，我公司通过与※※制造公司签订委托采购协议，对※※制造公司相关采购以及总包协议予以确认，具体所涉及的增值税专用发票直接※※制造公司开具。该租赁交易具体方案如下:l租赁标的物:承租人拟购进的2350立方米高炉（含TRT发电设备）、与该高炉相配套烧结机的部分设备以及烧结余热发电设备；l租赁融资额：不超过人民币60000万元；l租赁年限：共计5年，其中前九个月为宽限期；l租金支付方式：宽限期内承租人只需按季支付租赁利息，不归还租赁本金，宽限

6、期届满后按照等额本息支付租金，按季后付；l租赁利率：人民银行同期贷款基准利率上浮40%；人民银行同期贷款利率调整时随之进行调整；l租赁手续费：融资租赁业务金额的3%，于租赁合同签订后一次性向承租人收取；l租赁保证金：融资租赁业务金额的8%，由承租人于租赁合同签订后一次性存入出租人开立的账户，该保证金可按多退少补的方式抵扣最后2期租金；l回购价格：租赁期结束后，租赁物件所有权以1万元的名义价格转让给承租人；l担保方式：由※※※※冶金投资集团有限公司、※※※※钢铁集团有限公司、※※煤焦化有限公司和※※※、※※个

7、人分别提供连带责任保证，并由租赁标的物2#高炉所在的300亩土地作抵押（实际办理400亩土地抵押登记）；l预存租金：※※制造公司应提前30天将当期应还租金存入我公司指定账户。为了能够有效监控※※制造公司的还款现金流，我公司要求※※制造公司在兴业银行设立监管帐户，并要求下游客户中钢钢铁承诺每月将一定比例的货款划入该监管帐户，具体为2012年3月底前，中钢钢铁每月将不少于人民币4500万元的货款汇入监管账户，2012年3月底之后至租赁结束前，每月将不少于人民币9500万元的货款汇入监管账户，这将有助于我公司及时

8、监控企业的现金流。通过上述租赁交易结构的安排，可以部分解决承租人在项目建设中设备融资问题，同时考虑到承租人所投产项目建设共分二期进行投产，我公司所融资2#高炉为二期项目，二期项目将于2010年10月全部投产，通过设定九个月宽限期，可以有效缓解承租人在项目尚未完全达产时可能出现的现金流归还不足问题。同时对承租人现金还款提出要求，一方面从预存租金的情况可以反映出承租人经营销售及资金周转情况，有利于控制风险，另一方面在