浅析企业集团资金集中管理问题

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1、浅析企业集团资金集中管理问题　　摘要：企业集团资金是企业能否健康稳定运行的保障。如今，大型企业集团对于资金的管理存在着一系列的问题，造成了企业资金的闲散，极大地降低了资金的使用效率，这就从根本上制约了企业的发展，企业集团资金的集中管理是行之有效的手段，如何采用科学合理的方法进行企业集团资金的集中管理成为了关键。本文针对我国企业集团资金集中管理存在的问题以及采取有效措施两个方面内容进行了深入的探讨和分析。　　关键词：企业集团；可持续发展；资金集中管理　　目前，我国企业集团规模大，但是实力不强的现象普遍存在，企业的管理能力不足，没有将资源的规模优势充分的发

2、挥出来，而企业财务管理的中心环节就是资金的合理管理，对于资金管理也是企业管理的核心内容。对于现在的大型企业集团的资金管理能力不足，造成企业资金的闲散，监控制度不完善，资金的使用率低下，这将会直接制约着企业稳定健康的发展。对于大型企业集团，实行资金集中管理是提升企业资金管理水平的必经之路，也是企业可持续发展的有效保障。　　一、我国企业集团资金集中管理存在的问题　　从我国目前企业集团资金集中管理的现状分析，企业集团资金集中管理仍然存在一些问题需要解决，这些问题的存在将会直接制约着企业集团的稳定发展。而所发现的问题主要体现在以下几个方面：　　（一）多账户不能

3、有效管理监控　　由于各个企业的管理是相对独立的，因此，子企业在进行经营和税务等方面因素考虑，会设立属于子公司自己的银行账户进行资金管理。而子公司在企业集团内部的经营权是独立的。而企业集团的多账户的资金管理造成了资金分散，对于企业集团整体资金流动造成了一定的阻碍。而子企业资金的使用情况，企业集团不能实施有效的监控，严重的会造成帐外资金流通，给企业整体的发展造成极大的不利。　　（二）集团优势由于资金分散而无法发挥　　如今企业集团的发展都是由母子公司组成的联合体。在企业集团中，各个子公司负责不同行业的项目，具有不同的制度和管理模式，这就形成了各个公司之间的经

4、营风格，在子公司中都会存在自己的银行账户，而这无形之中造成了资金的大量的闲散，也使得整个企业集团资金的闲置、沉淀以及分散，资金得不到充分的应用。而成立企业的集团管理模式初衷是为了高效的集中管理，集团资金是企业发展的血液，不合理的管理导致资金的分散无疑会降低企业调配资金的效率，对于集团的优势无法得到发挥。　　（三）高成本的融资　　由于在企业集团内部，各个子公司的经营管理模式是独立的，在进行集团融资时，是以资产作为抵押或者子公司自身信用作为抵押向社会或者银行借贷，受制于子企业自身实力的影响，在融资过程中往往不能享受到比较优越的融资条件，企业的融资成本无形之

5、中就会增大。　　（四）资金整体使用率低下　　企业集团的子公司具有独立的经营权，在资金使用和管理都是各个子公司说了算。在集团内部，各个子公司容易产生恶意竞争的现象，不能如实的上报资金的使用动向，有时为了能够争取到更多的资金正常运营，就会造成子企业隐瞒部分市场信息，这就使得集团对市场把握定位不准确，使得大量资金闲置，一些公司新项目就会由于资金不足而无法正常运行，对于企业稳定健康发展造成了极大的阻碍。　　二、实行企业集团资金集中管理的有效措施　　（一）企业集团组建结算中心　　首先需要企业集团中的法律部门、企管部门以及财务部门派出专门的人员参加，对于企业下属单

6、位的银行开户、资金状况、资信状况、存贷款余额以及资金流量等情况进行全面排查摸清，对于资金结算中心政策的要求需要做到全面的掌握，全面了解合作银行对财务结算中心的态度，全面掌握能为财务结算中心集中办理结算业务提供的优惠政策和具体方法，最终以可行性的报告呈现；对于资金结算中心的设立需要总经理办公室研究；向当地人民银行报告；与此同时，成立财务结算中心筹备小组：组长为企业集团总经理，主要职务是对于重大筹备事项的督导和决策进行负责；副组长为财务总监，主要负责全面工作；企管部门、财务部门、信息管理中心以及法律部门派出专人成立筹备小组，开展具体筹备工作。对于子公司作为

7、企业集团从事业务的重要的成员单位，业务涉及范围广泛，其具有强大的分支结构，而且其管理难度大，流动性强，这也造成相对薄弱的财务基础工作，实施资金集中管理难度相对比较大，这就要考虑到单独设立结算分中心，其结算中心成立时间可以适当合理延迟。　　（二）企业集团账户统一管理　　针对实现集团资金集中管理的关键手段就是企业集团账户的统一管理。企业账户统一管理对于企业的长远发展具有十分重要的深远意义。企业集团可以通过企业账户统一管理的手段对企业子公司进行有效的实时监控，这一点也可以有效的保障企业对于获取集团财务信息动向的准确性和实时性，为下一步企业集团制定资金集中管理

8、方案提供有力的数据支持。通过对集团资金集中管理手段可以使得资金的使用更加合理，提高资金的使用率