如何加强公司的资金管理

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1、如何加强公司的资金管理　　摘要：公司的资金管理好坏关系着公司的发展成败。一般企业存在资金金管理监督核算不严谨、监管不力、资金实际利用率不高等问题，导致公司盈利空间小。通过分析找出产生这些问题的原因，并提出科学、合理的对策，有助于公司提高资金的利用效率、创造收益。　　关键词：资金管理；问题；对策　　中图分类号：F275.1文献标识码：A文章编号：1001-828X（2013）09-0-01　　资金管理，就是指对公司资金来源与资金使用进行计划、控制、监督与考核等工作的总称，是财务管理的重要组成部分。如何提高企业资金的使用效率，加强资金管理，是所有企业面临的难题。　　一

2、、资金管理中存在的问题　　1.公司缺乏完善的资金管理监控体制　　目前来看，许多公司的所有者与公司高管没有尽职尽责，做好资金管理与监控工作。而有些公司尽管规范了监控体制，安排了监管人员，可没有按照预定的方向发展，得不到有效的执行，无法发挥作用，在实际的工作中，会碰上监管人员临时出差未授权任何人，而公司的日常运营需支付资金，通常会打电话指示付款，未能做好真正的资金监管工作。也有些公司的领导可能不清楚自已的家底，财务人员又仅仅是从属的地位，只能服从领导的安排，规划资金的使用，这些问题都导致了监督流于形式的原因。　　2.缺乏计划，资金利用率不高　　一些公司因为没有认真做好

3、发展计划，不顾市场行情和自身的实力，盲目投资致使公司遭受损失，并随意在多家银行开设账户，导致资金散乱，得不到合理的利用，也有些主管人员随意支配资金，使得贷款无法偿还，公司的信用和盈利能力持续下降。这些不合理的资金使用都影响公司的收益。　　3.资金管理水平低，财务信息缺乏真实性　　目前来看，企业普遍存在着程度不一的资金不足，外部资金供应匮乏，同时又存在着资金在企业内部分得太散的问题。资金在各层滞留下来，无法发挥整体作用。资金的层层散落，使资金运行不畅，严重时影响企业的整体效益和发展。在实际工作中，因财务管理体制不键全，工作不能落实，办事效率低，加上人员专业素质普遍较

4、低，专业知识不够，或者为了自身的利益或者企业的短期效益，经常会误报、瞒报会计信息，虚增账面价值等，造成公司账面利润的虚增，从而也造成了大量虚无资产的衍生和空挂应收账款，导致企业的决策与实际不符，无法适应市场需求。　　二、加强资金管理的对策　　1.加强资金管理，完善公司审批权制度　　通过财务收支预算管理，分级审批、层层把关，加强资金跟踪检查，钱款在哪里，管理就要跟到哪里，高度重视公司的大额资金的支付审批体系。当前网络技术发达，为大额资金支付的网络审批提供了技术条件。我公司大部份是大额资金的支付，因此分别设置业务授权、业务执行，业务记录与业务核查等关键点的操作程序来提

5、高审批效率，对每一笔业务资金进行全程跟踪，确保公司资金的安全。　　2.确保资金总量，扩大公司的筹资渠道，保证企业正常经营　　企业根据自身的实际情况进行合理、有效的融资。根据公司的资产负债结构和自有资金，再结合企业自身的投资规模，生产经营情况，我们基本上可以确定企业的外筹资金数额，同时要结合应收款项和应付款项的额度来考虑外借款。但有时还会出现流动资金不足，直接影响公司许多业务不能顺利的开展。因此，公司得以扩展融资渠道，从根本上保证企业的正常经营。对已取得的贷款按时还贷，以形成“有借有还，再借不难”的良性循环，树立好公司的良好形象。也可利用商业信用的形式进行负债融资，

6、商业信用筹资比较容易，如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。　　3.抓好生产经营，提高资金使用的效益　　资金管理是为了企业的生产经营服务的，反过来，生产经营控制的好坏，对提高资金管理的效益有决定性的影响。我们要严格控制存货周期、应收账款周期及应付账款周期。存货周期是通过当期的销售额和库存资金占用之比来体现的，只有通过缩短存货在生产经营过程中的停留时间、加速产品销售，才能缩短周期，加速资金周转，减少资金占用。应收账款周期即账款回收天数，应强化对应收账款的管理制定相应的应收账款政策，千方百计缩短账款回收期。应付账款周期是指充分利用供货方允许企业支付

7、货款的期限，这样企业可利用这部分资金来周转，但也应注意不能拖延应付账款周期而影响企业信誉。企业可以对生产经营部门制定三个周期的目标天数，并且落实到人，强化责任意识，进行考核。　　4.加强资金管理的监督控制机制　　公司要建立的完善货币资金会计控制制度，从上到下，特别是公司的主要领导，要有依法依规办事的精神，规范公司资金运作，加强员工财务意识，严格费用支出审批程序的权限，实施内部稽核，实行严格的授权审批制度。加内部监督，以制度规范资金管理行为，及时发现资金管理中存在的问题，确保企业资金安全完整，正常和合理使用。对整个资金运行过程进行动态化管理与控制，对资金管理过程进行

8、严格的监督