对集团企业资金管理水平提升的几点思考

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1、对集团企业资金管理水平提升的几点思考　　【摘要】资金是企业经营中不可或缺的一种资源，较高的资金管理水平不仅可以确保企业资金的充分利用，还可以给企业的发展壮大注入更多的正能量.这在客观上要求企业不断提升资金管理水平，为企业的发展提供资金层面的保障。本文以集团企业资金管理水平的提升为写作主线，运用财务管理、风险管理、企业管理等学科的知识，结合笔者多年的资金管理工作实践经验，在对集团企业资金管理内容、目的、原则进行阐述的基础之上，在对当前企业资金管理中存在的问题进行全面而细致分析的基础之上，提出了具体的解决对策。　　【关键词】资金管理融资方式问题对策　　资金

2、是企业经营运转的血液，在企业的经营中发挥着整合各种要素资源的作用，任何一个企业都离不开资金这一流动性最强的资产。资金在企业经营发展中所起到的重要作用客观上要求每一个企业都应高度重视资金管理工作。长期以来，我国企业资金管理管理水平较低，这给企业的发展带来了巨大的危害，商业周刊的一项调查显示，超过80%的企业倒闭原因都是资金管理不善。随着企业之间竞争的不断加剧，客观上要求集团企业不断提升自身的资金管理水平，究竟应采用何种措施来不断的提升企业资金管理水平成为了每一个企业管理者必须要花费较多时间以及精力进行考虑的一个课题。　　一、企业资金管理概述　　资金概念有

3、广义以及狭义之分，广义的资金包括企业的现金、银行存款、流动性强的短期有价证券等，根据我国企业款及准则的规定，将企业资金的范畴主要界定为库款现金以及银行存款两大部分。资金管理就是企业为了达到持续经营发展的目的，采用各种有效的手段，确保资金满足企业经营发展需要的一个动态过程。资金管理包括两个方面的基本内容，即资金的筹集管理以及支出管理两大部分，资金筹集管理是指企业通过银行贷款、发行债券、上市筹资等，资金支出管理是指对资金的支出制定规章制度，使资金支出合理的过程。企业经营实践证明，通过良好的资金管理，可以有效的提升企业资金的使用效率，为企业带来更多的收益。资

4、金管理在企业经营中的具体作用主要凸显在充当支付手段这一层面，企业进行要素资料的购买，整合各种要素资源，实现价值创造都离不开资金支付手段职能的发挥。　　二、企业资金管理目的　　对于任何一个企业来讲，资金管理的基本目的不外乎以下几个方面：一是安全性目标，资金管理安全性体现在两个方面，一方面就是对于企业发展的安全性而言，企业的发展离不开资金的有力支持，无论是投资也好，还是应付企业经营中可能出现的各种潜在风险也好，都需要资金的强有力支撑，通过资金管理可以确保企业的安全运营。另外一个方面就是资金本身的安全，资金无论是投资，还是保存在企业的内部都是有风险的，而资金

5、管理的目标之一就是将这种风险进行控制，确保企业的资金安全。二是收益性的目标，资金管理的最终目的还是为企业的发展带来收益，资金对于企业而言是稀缺资源，企业的发展壮大过程中，资金的需求比较强烈，通过资金管理可以将企业拥有的资金最大限度的使用，从而给企业带来收益，这种收益主要就是体现在资金支出带来的直接受益，以及资金的有效利用所带来的潜在收益。三是弹性目标，在企业各种未知风险发生概率升高的背景下，企业的资金管理目标之一就是要实现弹性化，企业资金管理应具有一定的弹性空间，这种弹性空间设置的目的是应付企业经营中出现的各种突发情况，企业的资金管理应是在保证一定弹性

6、的前提基础之下再考虑资金利用效率的最大化，反之如果仅仅是为了追求资金使用效率的最大化，而没有预留缓冲空间，一旦出现危机，就会让企业措手不及，难以应对。　　三、企业资金管理原则　　不同的企业之间经营情况千差万别，这就导致企业资金管理没有定式可依，不过总结企业资金管理应遵循的原则却有普遍性，结合资金管理领域的研究文献，本文将企业资金管理的原则归纳为以下几个方面：一是系统性原则，企业资金管理千头万绪，不仅仅涉及到企业的每一个部门、每一个员工，同时还涉及到企业的战略发展目标，资金管理是企业管理的一部分，企业资金管理应处理好局部与整体之间的关系，要从整体以及长远

7、的高度来审视企业的资金管理，尤其是应注意与企业战略之间的匹配，这样才能确保资金管理作用的发挥，不至于使资金管理与企业战略相左。二是资金管理应遵循动态调整原则，企业的资金状况，内外经营状况是不断变化的，面对不断变化的内外经营环境，企业的资金管理应及时的调整表面出现资金管理与经营相脱节的情况。资金管理的动态调整应具有一定的预见性，资金管理应走在内外环境变化之前，这样才不至于拖企业经营管理的后腿儿，正所谓“兵马未动，粮草先行”，资金是企业经营变化的“粮草”，只有资金管理走在前面，才能为企业的发展提供坚实的基础。三是资金管理应遵循持续改进原则，资金管理水平的提

8、升是一个渐进的过程，企业管理者应本着循序渐进的原则不断的加以提升，希望“一蹴而就”是不现实的，