《国际结算》讲义 基本结算方式

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1、《国际结算》讲义3基本结算方式《国际结算》讲义3基本结算方式武汉大学张东祥基本结算方式特点：以收付款为直接目的贸易汇款TradeRemittance跟单托收DocumentaryCollection跟单信用证DocumentaryLetterofCredit贸易汇款贸易汇款的概念汇款Remittance：债务人（进口商）主动将款项交银行，委托其解付给收款人（出口商）的结算方式要点：债务人主动（委托银行）付款汇款的基本当事人汇款人：债务人、委托人、进口商收款人：债权人、受益人、出口商汇出行RemittingBank：进口地银行汇入行PayingBank：出口地银行M/T、T

2、/T流程图收款人汇入行汇出行收款人汇入行汇款人汇出行③①②委托指示通知、解付货物、单据承运人汇款的种类信汇M/TMailTransfer:汇出行以航空信函指示汇入行解付款项的结算方式。优点费用低：银行成本较低、银行无偿占用在途资金缺点速度较慢、委托凭证可能传递丢失电汇T/TTelegraphicTransfer：汇出行以电子信息指示汇入行解付款项的结算方式电子信息：加密电报、SWIFT优点结算迅速、委托指令传递较安全缺点费用略高票汇D/DRemittancebyDemandDraft：汇出行开出即期银行汇票委托汇入行付款的结算方式。特点灵活性强:收款人可自己取款，也可转让

3、支付，还可卖给银行不必通知收款人取款中心汇票以汇票所用货币的结算中心的银行为付款人的即期银行汇票D/D流程图收款人汇入行汇款人汇出行受让人①申请②出票③汇票副本④转让/转交⑤转让⑥提示⑤’提示D/D中的汇票基本当事人出票人：汇出行付款人：汇入行收款人：汇款人（指示抬头、来人抬头）收款人（出口商）付款期限即期付款汇款结算程序汇款人填写汇款申请书、缴纳汇款金额及手续费汇出行制作及发出汇款凭证选择汇入行、制作汇款凭证、发出汇款凭证汇出行向汇入行拨交头寸/汇款的偿付-汇出行主动贷记汇入行帐户（汇入行在汇出行开户时）-汇出行授权汇入行借记汇出行帐户（汇出行在汇入行开户时）-通过碰头

4、行（直接帐户行）拨交（非帐户行之间）-通过帐户行的共同帐户行转帐（非帐户行之间）汇入行审核付款指令核对印鉴、密押，以辨别指令真假是否为付款指令并由本行付款审核付款金额审核头寸条款汇入行索偿头寸先收款，后付款，一般不垫付资金对于资信很好的银行，也可垫付资金，并加收利息汇入行执行付款通知收款人取款退汇CountermandPayment：汇款在解付前的撤销，又叫撤销支付。退汇通常由汇款人提出，如果汇款尚未解付，银行一般会同意退汇收款人退汇：拒绝取款汇入行退汇：收款人取款逾期汇款的时间顺序货到付款：先发货，后付款赊销O/A：OpenAccount有利于进口商而不利于出口商：风险

5、、资金预付货款（prepayment）：先付款，后发货有利于出口商而不利于进口商：风险、资金汇款贸易融资7><14>>.出口商业发票融资（出口T/T融资）含义：在T/T、O/A中，出口商将代表出口收款权的商业发票转让给银行，从银行得到商业发票金额一定比例的、有追索权的短期融资出口商业发票融资的特点：（<1）基于O/A贸易和T/T结算的出口融资（2）以出口商业发票做抵押（3）融资比例一般不超过商业发票金额的80%（4）融资币种为出口商业发票显示货币或等值人民币（5）期限为自发放之日起至出口应收账款的付款到期日止（6）利率按同期限商业贷款利率执行（7）银行对出口商有追索权出口

6、商业发票融资的风险控制风险来源：进口商不付款出口商无力接受追索银行风险管理措施：（<1）占用出口商授信额度（2）超额度担保、抵押（3）要求出口商提交《出口发票融资业务申请书》、进出口合同等文件，签定《出口发票融资业务协定》2>.出口信保融资含义：银行应出口商申请，在其发货后凭客户转让的出口信用保险赔款权益提供的融资对出口商的作用：对出口商在应收账款买断的前提下能规避进口商信用风险，加强出口收汇保障；提前结汇，锁定汇率风险；在有追索权购买的前提下，能获得银行低成本资金融通。出口信保融资程序：（<1）出口商接到外贸订单后，向中国信保申请买方信用限额和向银行申请信保项下融资额度

7、；（2）银行依据对出口商进行贷前调查，及中国信保给予的买方信用限额确定融资额度（3）出口商、信保公司、银行签署《赔款转让协议》，将保单项下赔款转让给融资银行（4）应收账款转让、融资。出口商在发货后向中国信保申报投保，获得信保确认后将获得中国信保保障的应收账款转让给银行而获得融资。应收账款转让可以是有追索权或无追索权的。风险管理措施：对于信保限额以内的融资，银行无需再采取其他措施控制融资风险。对于超出信保险额的部分，银行应占用出口商授信额度，或要求其提供担保或抵押。3>.进口T/T融资即T/T汇款融资：在货到付款T/T结算中，银