专线物流财务制度

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1、专线物流财务制度 专线物流财务制度：物流公司财务管理制度 物流公司财务管理制度 第一章总则 　　第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公 　　司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常 　　运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 做好财务竹管理基础工作，建立健眼全财务管 　　理制度，早认真做好财务收支的计鞋划、控制、核算、分析陨和考核工作。 加强财务陕核算的管理，

2、以提高会彰计资讯的 及时性和准确廖性。 监督公司财産的购郎建、保管和使用，配合熄 综合管理部定期进行财傈産清查。 按期编制各类阮会计报表和财务说明书泄，做 好分析、考核工作搂。 第四条财务管理是公挂司经营管理的一个重要占方 　　面，公司财务管楼理中心对财务管理工作益负有组织、实施、检查昧的责任，财会人员要认研真执行《会计法》，坚黍决按财务制度办事，并怨严守公司秘密。 第二章王财务管理的基础工作 　铝　第五条加强原始凭证蓝管理，做到制度化、规姓范化。原始凭证是公司怯发生的每项经营活动不紊可缺少的书面证明，是灿会计记录的主要依据。希 第六条公司应根据审核严

3、无误的原始凭证编制记钉 　　帐凭证。记帐凭证糙的内容必须具备：填制芭凭证的日期、凭证编号烃、经济业务摘要、会计折科目、金额、所附原始樊凭证张数、填制凭证人垢员，复核人员、会计主悉管人员签名或盖章。收钎款和付款记帐凭证还应儿当由出纳人员签名或盖鱼章。 　　第七条健全会燥计核算，按照国家统一亿会计制度的 　　规定和杉会计业务的需要设置会归计帐簿。会计核算应以溯实际发 　　生的经济业缨务爲依据，按照规定的讥会计处理方法进行，保八证会计指标的口径一致忆，相互可比和会计处理腑方法前後相一致。 　　蛀第八条做好会计审核工吧作，经办财会人员应认甄真审核每项业务的合法

4、逮性、真实性、手续完整玄性和资料的准确性。编辰制会计凭证、报表时应舀经专人复核，重大事项吵应由财务负责人复核。雌 　　第九条会计人员根妒据不同的帐务内容采用巾定期对会计帐簿记录的怀有关数位与库存实物、阉货币资金、有价证券、辙往来单位或个人等进行疟相互核对，保证帐证相羌符、帐实相符、帐表相睁符。 　　第十条建立会狱计档案，包括对会计凭季证、会计帐簿、会计报抗表和其他会计资料都应渗建立档案，妥善保管。盏按《会计档案管理办法泄》的规定进行保管和销源毁。 　　第十一条会计艾人员因工作变动或离职仰，必须将本人所经管的炳会计工作全部移交给接冉替人员。会计人员办理赫

5、交接手续，必须有监交娶人负责监交，交接人员歼及监交人员应分别在交渺接清单上签字後，移交镣人员方可调离或离职。枫 第三章资本金和负债管孤理 　　第十二条资本金护是公司经营的核心资本莱，必须加强资本金管理踊。公司筹集的资本金必倘须聘请中国注册会计师乎验资，根据验资报告向州投资者开具出资证明，褂并据此入帐。 　　第十伪三条经公司董事会提议诣，股东会批准，可以按愁章程规定增加资本。财衔务部门应及时调整实收洛资本。 　　第十四条公蛹司股东之间可相互转让钳其全部或部分出资，股许东应按公司章程规定，篱向股东以外的人转让出劫资和购买其他股东转让拟的出资。财务部门应据阎

6、实调整。 　　第十五条卧公司以负债形式筹集资桔金，须努力降低筹资成粘本，同时应按月计提利信息支出，并计入成本。剥 　　第十六条加强应付漏帐款和其他应付款的管垒理，及时核对馀额，保扮证负债的真实性和准确巳性。凡一年以上应付而升未付的款项应查找原因睬，对确实无法付出的应约付款项报公司总经理批柔准後处理。 　　第十七织条公司对外担保业务，杠按公司规定的审批 　　呈程式报批後，由财务管龋理中心登记後才能正式肖对外签发，财务管理中雄心据此纳入公司或有负迁债管理，在担保期满後妊及时督促有关业务部门絮撤销担保。 第四章流动光资産管理 　　第十八条漾现金的管理：严格执

7、行贝人民银行颁布的《现金会管理暂行条例》，根据鹏本公司实际需要，合理充核实现金的库存限额，噎超出限额部分要及时送侈存银行。 　　第十九条屏严禁白条抵库和任意挪冒用现金，出纳人员必须冗每日结出现金日记帐的斋帐面馀额，并与库存现烁金相核对，发现不符要痕及时查明原因。财务管柱理中心经理对库存现金丝进行定期或不定期检查呸，以保证现金的安全和忙完整。公司的一切现金霜收付都必须有合法的原峭始凭证。 　　第二十条迪银行存款的管理：加强演对银行帐户及其他帐户虐的保密工作，非因业务语需要不准外泄，银行帐告户印签实行分管、并用殉制，不得一人统一保管瘫使用。严禁在任何空白焰

8、合同上加盖银行帐户印虹签。 　　第二十一条出昔纳人员要随时掌握银行莹存款馀额，不准签发空绑头支