金蝶k3全面预算管理系统解决方案

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1、天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632　一、预算的主要职能　　安达信公司"全球最佳实务数据库"(GlobalBestPractice)是这么定义预算的："预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。"通俗地说，预算是经营战略或计划的具体体现，是企业资源配置的工具。它是企业中“看得见的手”，在企业经营管理中的主要作用如下：　　计划　　预算提供了经营

2、计划的一个全面的框架，是企业计划的工具和具体体现。　　协调　　在制定预算的时候，管理层统筹考虑各个职能部门的需求，结合公司的发展规划，合理配置资源，从而推进公司朝预定的目标或战略前进。每个部门必须在对公司目标达成共识的情况下，编制本部门的预算。　　监督或控制　　预算是经营计划的具体化，对每个时期的实际执行情况和预算比较，分析其差异，对运营情况进行及时的反馈。预算是企业监督的工具，是实行差异化管理的一个重要手段。　　考核　　预算是评价企业运营的一个重要手段。将每个责任中心的实际运营结果与预算比较，可以有效评价该责任中心在某一经营期间的业绩。　　帮助企业实现其战

3、略目标　　长期的企业战略必须通过企业的运营来实现，预算是企业阶段性运营目标的综合体现。科学的预算必须体现公司的战略计划，并且对如何配置资源去实现经营目标有一个合理的规划。　　二、企业实施预算管理时遇到的主要难题　　在我国，企业脱离“计划经济”时代后进入市场，企业自身的计划对企业发展来说越来越重要，预算作为企业内部的计划工具，慢慢在我国的企业中推广，可在实际的操作中，企业通常面临以下困难：　　1、预算编制周期长，投入的精力多　　许多企业7月就开始准备下年的预算，一线的业务经理要花数周的时间准备预算数据，而预算管理者则需要花费更多的时间来汇总、调整，并且这个过程

4、往往循环往复多次，反复沟通，最终才能达成次年的预算。财务、业务部门公司在编制预算中投入了大量的人力物力，最后的预算可能还不能满足业务部门的需要。　　2、预算编制过程难以控制　　预算单位众多，管理具有多层级性，导致各个管理层级之间的信息传递不顺畅，不透明，一定程度上延长了编制周期；每个公司的管理水平、执行能力不同，预算的编制和实施的进度差别很大；在预算编制过程中，缺少合作与交流，各自编制自己的预算，各自为政。以上种种因素导致预算整个的流程难以控制。　　3、预算数据缺乏准确性，实施效果不理想　　预算在什么水平是合理的？如果业务目标定了以后，用多少资源去支持是合适

5、的？这是困绕管理者的一个难题。预算资源太少，预计的经营目标无法实现，预算太松，造成资源的人为浪费。　　为了编制预算而预算，预算成为对公司资源争夺的游戏，而没有考虑具体的业务需求，这样编制出来的预算是没有任何指导意义的，会造成资源的浪费和分配的不公。资源的配置不合理，是预算效果不理想的重要原因，也是预算在实际实施中的不容回避的课题。　　4、预算不透明　　因为预算缺乏合适的标准与计算尺度，预算的随意性较强，透明性差，有许多人为的因素在里面。　　5、预算固化，没有灵活性，没能根据业务的变化及时调整。　　企业的经营环境不断变化，企业的阶段目标可能会随时调整。当企业的

6、业绩目标调整时，所需的资源要相应调整。在传统的编制方式下，预算调整时间可能和编制的时间差不多，不能满足业务的需求，有时会因为资源的不到位延误战机。　　6、缺乏完整的预算体系　　因为缺乏完善的信息系统支持，很多企业的预算是单项预算，如费用预算或收入预算，没有包括业务预算、财务预算、资本预算在内的总预算，无法将组织经营的各个阶段有机地联系在一起，从而使得管理层缺乏对全局的预测。　　通常的预算系统不含现金流量的信息，无法对现金流量进行预测。企业的资金规划几乎没有实际根据。　　7、执行预算管理过程中缺乏有效的控制与分析的机制和手段　　由于数据量大、数据来源广泛，集团

7、对各个公司预算执行情况、各个公司对各个部门的预算执行情况，无法及时有效获取，导致预算流于形式，起不到真正的指导和控制作用，无法保证预算分析的及时性、全面性、深入性。　　8、预算缺乏企业战略的明确指导，有时甚至与战略脱节。　　由于数据量很大，经营个体多的原因，集团的战略实施没有具体的数据支持，企业的预算没有与公司的战略紧密联系。很多企业的预算是在年度经营计划指导下的年度预算，并且通常是单项预算。在没有企业战略的环境下谈预算管理，会重视短期活动，忽视长期目标，便短期的预算指标与长期的企业发展战略不相适应，各期编制的预算衔接性差。　　三、金蝶K/3全面预算管理系统

8、帮您解决预算中的难题　　预算作为企业的一个重要的管理