实务手册-—融资担保业务尽职调查手册.doc

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1、项目尽职调查手册融资担保业务尽职调查手册109项目尽职调查手册隆义（厦门）担保有限公司编手册说明本手册是为了规范我公司担保业务调查工作，提高调查质量和效率，同时给予一线业务和风控人员切实指导而制定。本手册内容分为三部分。第一部分为调查流程指引，阐明了业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告的各个环节中，依据的步骤和程序，同时界定了业务操作人员在项目调查中应承担的职责；第二部分项目调查重点指引和工具：项目调查重点提炼出影响企业履约能力的主要信用特征，抓住重点、针对性地展开调查，有利于迅速把握企业的共性问题。调查工具包括调查提纲和客户调查问卷，调查提

2、纲中预先设定了重点和异常问题，可以提高现场调查的效率以及抓住项目的关键问题，而客户问卷可以将一些基本信息的收集工作转移到客户身上，减轻业务调查人员的负担；第三部分为调查方法指引（附件），详细列举了在项目调查中采取的各种方法和技巧，运用这些方法和技巧可以较为全面地揭示客户的资信状况。在手册的实际运用中，项目调查人员通过阅读调查流程指引清晰整个项目调查的操作步骤和程序：通过阅读调查方法指引学习在企业调查中较为全面的知识和技巧，在上述的基础上调查人员根据具体项目的特点，在发放给企业的调查问卷回收后，参照项目调查重点问题指引设计针对性的调查提纲，然后进入企业进行调查，最终完成调查报告。109项目

3、尽职调查手册目录第一部分项目尽职调查流程指引5第一章总则6第二章尽职调查人员职责6第三章项目受理7第四章项目现场调查7第五章调查结论及上报项目9第二部分项目尽职调查重点及工具11第一章项目调查重点指引12第一节企业基本情况调查12第二节企业重要事项调查13第四节企业资金需求调查14第五节企业财务状况调查15第二章项目尽职调查工具设计18第一节项目调查提纲18第二节企业调查问卷22业务受理函22客户调查问卷目录23企业基本情况39企业历史沿革及重大事项40企业经营管理情况41表1、企业股权结构41图1、企业股权结构图41图2、企业组织架构图41表2、企业主要高管人员情况42表3、控股或参股

4、企业情况42表4、主营业务收入构成明细表43表5、主要产品情况43表6、主营业务收入市场结构及占有率43表7、主营业务收入客户结构44表8、产品成本结构及供应商情况44109项目尽职调查手册表9生产过程及设施45表10、技术分析46财务补充资料47表1、应收账款明细47表2、其他应收账款明细47表3、应付账款明细49表4、其他应付账款明细49表5-1、银行借款明细50表5-2、民间借款明细50表6、银行贷款卡记录（含逾期明细情况表）50表7、企业资产抵质押情况51表8、对外担保统计表51其他或有负债51表9、其他另需提供的数据52企业资金需求分析58附件项目尽职调查方法指引59第三部分公

5、司类担保业务的考察重点和撰写要点86公司类担保调查报告88调查报告简介89公司尽职调查提纲100第一部分公司基本资料100一、公司注册登记文件100二、公司概况100第二部分业务调查101一、市场与销售101二、生产及质量管理102三、供应配套体系102四、技术及研发102五、人力资源103第三部分财务调查103一、财务组织103二、会计核算及报告103三、财务明细资料1031、货币资金1032、应收票据103109项目尽职调查手册3、应收账款1044、其他应收款1045、预付账款1046、存货1047、固定资产1058、在建工程1059、无形资产10510、其他10511、借款1051

6、2、应付账款10613、其他应付款10614、预收账款10615、应交税金、其他应交款10616、预提费用10617、其他负债10618、或有负债10619、股本（实收资本）10720、资本公积10721、销售收入10722、销售成本10723、期间费用10724、现金流量107四、财务分析107第四部分法律调查108一、投资/融资108二、 重大合同（未履行完毕者）（对方提供）108三、土地房屋及设备设施（自查/对方提供）109四、环保（询问/对方提供）109五、劳动人事（对方提供）109六、税务（对方提供）109七、其他109109项目尽职调查手册第一部分项目尽职调查流程指引109项

7、目尽职调查手册项目尽职调查流程指引第一章总则第一条为了进一步规范项目调查工作，明确项目调查人员工作职责，加快工作效率，提高调查质量，根据本集团各项规章制度，制定本指引。第二条项目尽职调查流程是指业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告、上报项目的各个环节中，依据的步骤和程序。第三条鉴于各地区运营公司经营环境不尽相同，在实际操作中，在遵守集团颁布的各项规章制度基础上，对指引中的个别条款，可以结