内部审计制度长庆油田分公司预算管理暂行办法_0-41

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1、长庆油田分公司预算管理暂行办法长油发[2000]第9号第一章总则第一条为适应建立现代企业制度的要求，以市场为导向，以经济效益为中心，强化企业内部管理，促进企业经营机制的转变，提高企业市场竞争能力，增强企业持续稳定发展的能力，实现资本运营效果最大化，同时按照中国石油天然气股份有限公司的规定，特制定本办法。第二条预算是企业为实现长远规划对未来经营年度的生产经营活动及其目标做出的预期安排，是规范企业资金运作和提高经济效益的重要手段。企业的一切收支和投资都必须纳入预算管理，油田公司及其所属单位都必须建立预

2、算管理制度。第三条企业预算工作应遵循的基本原则：1、企业预算必须以经济效益为中心，以利润最大化为目标，在预算安排上，要把收入打足，支出打紧，努力实现增收节支，挖潜增效。2、企业预算应涵盖企业生产经营活动的各个环节。企业经营活动中的各项收支，都必须全部纳入预算管理，实行全面预算管理，决不允许有游离于预算外的收支。3、企业的预算安排应本着“以收定支、量力为出、量力而行、效益优先、留有余地”的原则，要以现金流作为资金来源依据。企业预算应适度控制债务规模，合理调整资产负债结构，努力降低资产负债率。4、全面

3、推行资金定额管理，实行资金有偿占用，确保油田公司经营利润的实现，坚持“盘活存量，用好增量，优化配置，提高效益”的指导思想。5、各单位应建立弹性预算的管理机制。预算的编制和调整应立足于对市场的科学预测，按照“市场决定价格，价格决定成本”的思路，适时调整预算，确保企业效益的实现。第四条长庆油田分公司实行油田公司与所属单位两级预算管理制度。第五条本办法适用于油田公司及其所属单位。第二章预算管理的组织机构第六条为加强预算工作的组织和领导，油田公司及其所属单位都必须成立预算委员会。预算委员会由企业行政领导、

4、经营主管和计划财务、销售、勘探开发、炼化、人事、审计等有关部门人员组成。预算委员会主任由企业行政主要领导担任。第七条预算委员会职责：组织编制预算草案，审查确定企业年度预算方案的收支总量、生产经营目标、资金投向、勘探开发部署及重大建设项目的安排等。研究制定实现预算的措施和办法，落实有关部门和单位责任。－977－定期组织召开经营活动分析会，检查和分析预算的执行情况，提出改进措施，督促预算目标的实现。组织对预算进行调整。审定企业年度预算执行报告。为履行上述职责，预算委员会应建立必要的工作制度。第一条预算

5、委员会的办事机构是预算委员会办公室。预算委员会办公室负责企业预算的日常管理工作，并建立相应的工作制度，预算委员会办公室设在企业财务部门。第三章预算的主要内容第二条企业预算的主要内容包括一、损益预算，是以货币为单位、全面综合地反映企业预算期内经营成果的利润目标。损益预算主要包括收入预算、主要产品生产成本预算、期间费用预算等。1、收入预算。反映企业预算期内产品销售收入、原对外投资收益、营业外收入等安排。2、成本预算。反映企业根据目标利润确定预算期原油、天然气、成品油、化工等主要产品的生产成本的安排。3

6、、期间费用预算。反映企业预算期销售费用、管理费用、财务费用、营业外运出的安排。二、资本支出预算。反映预算期建设投资总量。包括：油气勘探和开发、炼油化工、管道建设及加油站、科研、装置购置等投资额。三、债务预算。包括：债务规模、债务风险以及债务结构的预算。反映企业预算期需借入的长短期负息资金、安排规划借款的数额。四、现金流量预算。反映企业预算期经营业务、投资活动以及理财活动现金收支情况和总现金流量情况，及其对企业经营活动的满足程度。包括：经营活动现金流量、投资活动现金流量，以及筹资活动现金流量。第四章

7、预算的编制第三条预算的编制工作由预算委员会组织，具体工作由预算委员会办公室会同勘探开发、炼化、销售、人事等有关部门共同完成。第四条企业预算编制的主要依据:1、国家宏观经济调控政策和财经法规；2、原油、天然气、成品油及化工产品的市场和价格预测；3、专业公司或油田公司对企业原油产量、天然气产量、炼油加工量及原油、天然气、成品油资源配置的初步安排；4、根据企业中长期计划对勘探、开发部署和建设项目的安排；5、上年度预算预计完成情况；6、专业公司或油田公司对企业的经营政策等。第五条预算编制的基本程序。企业预

8、算的编制，应当采取自下而上与自上而下相结合的办法编制。1、－977－各单位应于每年三季度着手研究，在分析当年预算预计完成情况的基础上，提出下年度生产经营目标的初步设想，各有关部门和单位，在可行性研究的基础上，提出下年度生产建设和生产经营成本、费用计划，编制出企业的框架预算，提出本单位目标利润和目标成本的初步考虑。1、组织企业所属单位编制内部收支预算，在汇总下属单位预算的基础上，综合平衡，优化排列，提出企业年度预算草案。2、每年9月份，油田公司按照专业公司的要求，结合本公司的战略规划