生产资料出入库管理规定

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1、生产资料出入库管理规定1目的为了规范生产资料出入库管理，增强财务核算的准确性，确保公司财产安全，特制订本规定。2适用范围本规定适用于公司总部及各项目区仓库，各相关部门必须严格遵照执行。3管理内容和范围3.1本规定所指的生产资料，泛指与公司基础建设、生产经营相关，时常经由仓库存放，且经由库管员建立台账记录管理的内容，包括：（1）各项目区正常生产所需的各种设备、备品配件、仪器仪表、防护用具、劳保用品、消防器材、包装材料、办公设备和办公用品；（2）各项目区种植、生产所需的原材料。（3）其它经仓库和相关部门共同认定的必需原材料。3.2

2、本规定所指的“采购员”，泛指购买物料的所有人员，包括公司领导及其他员工。4采购入库程序生产资料购回后，库管员凭采购员交来的《请购单》、填写清楚完整的销售发票或收据，核对购入的材料，经确认准确后方可入库。如果出现票据中内容不全、字迹不清、没有经手人签字，或者物料和票据明显不符的情况，库管员有权拒绝该批物料入库，并协同采购员和使用部门一起查明情况后方可入库。入库后，必须由库管员开据《入库单》，填写的内容必须和销售发票（或收据）上的内容一致，并在“库管员签字”上签字，然后由采购员在“采购员签字”上签字。《入库单》一式三联，一联仓库存

3、根，一联交生产部，一联交财务核算部。35报销程序采购员找领导签字报销费用时，必须向领导提供经库管员签字确认过的《请购单》，由库管员开据的《入库单》、和销售方提供的销售发票（或有效收据），发票(或收据)上必须注明物资名称、具体型号、数量、单价、金额、购买日期和采购人员的签字等基本信息，不同性质的物料不可混用一张单据。满足以上条件方可签字报销。6物资先回，发票或收据后到情况的处理6.1销售方不能提供发票或收据采购人员在口头请示公司领导后，可用白条自制报销凭证，凭自制凭证找库管入库，开据《入库单》，随同《入库单》找领导报销。6.2销

4、售方近期可开据发票或收据6.2.1发票或收据不能及时回，又需要及时报销的，采购员在口头请示公司领导后，可用白条自制报销凭证，找库管员入库，并开据入库单，随同《入库单》报销。报销时，采购员必须向财务室的出纳员说明情况，以便出纳员将此发票单独存放。正式发票或收据回来后，不再需要找领导签字，而是直接交给出纳员，作为会计处理的正式凭证，领导原签字的白条凭证作为附件附后。6.2.2预计发票或收据近期可回时，采购员可先将物料交库管员存放仓库，库管员根据实物开据《入库单》，但并不签字，等发票回来后，再由采购员找库管员补签字，才算正式入库。之

5、后再报销，报销程序同上。6.2.3对后期可以回来发票，又先用白条报销的采购，采购员有责任及时收回发票或收据，并及时交给财务人员处理。由于出纳员处单独存放这类已经报销的白条，所以出纳员也应实时敦促采购员交来发票。7先付款，物资未回的情况处理这种情况只有经公司领导授权才能进行。未经请示这样做的，则自行负责。任何情况下，先付款，物资未回时，都不能要求库管员开据《入库单》，更不能报销费用。8项目区退领料程序若项目区不再使用某生产资料，需办理退料手续，即填制当月的退料单，以充减当月该原材料的实际领料数。（办完手续后实物要立即转移至仓库）

6、39仓库盘点仓库定期（一般为每月）对仓库原材料进行整体的盘存，如果出现实际库存和账面明显不符，在仓库提出建议后，各相关车间或部门应予以配合，尤其是对特殊物料，各车间或部门应提供真实有效的使用记录和统计资料。3