商业银行风险管理探究

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1、中国商业银行风险管理研究摘要：随着改革开放的逐步深入，商业银行在经济发展过程中发挥着越来越重要的作用，银行业面临的风险状况及其所产生的影响也关系到金融体系乃至国民经济体系的安全与稳定。本文将采用描述性研究法和文献研究法探讨商业银行风险的概念、特征，对我国商业银行风险管理现状和存在的问题进行陈述分析，并在此基础上对商业银行风险管理提出可靠性建议。关键字：商业银行风险管理风险商业银行是经营货币的金融中介组织，利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金，自有资本占比低这一特点决定了商业银行本身具有较强的内

2、在风险特性。现代金融业的竞争与其说是资产规模的竞争，不如说是金融风险管理的竞争。在我国目前的金融体系下，由于资本市场起步较晚，以商业银行贷款为主的间接融资方式仍占主导地位。这就决定了我国的金融风险主要表现为商业银行中的风险，因此，对商业银行风险管理进行研究具有十分重要的现实意义，其对证券公司、保险公司等非银行金融机构的信用风险管理也有借鉴作用。1．商业银行风险的概念和特征 1.1商业银行风险的概念 银行在经营资产的过程中，会遇到各种各样的风险，这主要是基于以下两点：其一，银行主要依靠负债经营，自有资本

3、的比例很小，因而抗风险的实力也小得多；其二，银行经营的“商品”是货币，货币受许多复杂因素的影响，最易产生变化，这种变化既难预测，也难驾驭。风险问题既体现在银行全部资产负债的总体经营上，也体现在每项资产负债的个别业务上。防范风险，减少资产负债的损失是商业银行风险管理的主要内容。 商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行

4、为。这里商业银行风险管理有两方面的涵义：（1）在收益一定条件下的风险最小化；（2）在风险一定条件下的收益最大化。 商业银行的风险管理贯穿于其经营的全过程，由于商业银行处于不断变化的市场环境中，所以其风险管理也是动态的。商业银行对其风险管理工作必须进行连续的再评价，对工作效果进行不断的监督和检查。1.2商业银行风险的特征 与一般企业相比，商业银行风险的特征主要表现在以下几个方面：（1）商业银行产生的风险所造成的损失大、涉及面广。（2）商业银行是社会各经济主体风险的集散地。 （3）信用中介和信用创造使商业

5、银行面临较大的流动性风险。 我们得出：商业银行在经营过程中所面临的风险要大于一般企业，其风险损失造成的影响也大于其它行业。因此，现代商业银行都把风险管理放在重要位置，力求把风险带来的损失降到最小范围，以实现盈利的最大化。82.我国商业银行风险管理现状分析及存在的问题2.1我国商业银行内部控制环境现状分析有效的风险管理体系是以良好的内控环境为基础的，我国银行在产权制度、公司治理结构、组织结构以及企业文化方面与国际先进银行存在着较大的差距，存在着诸多的问题。2.1.1我国商业银行在产权制度方面存在的问题（

6、1）国有商业银行现行的国有独资产权模式形式上由国家代理的全民或社会公众的共有财产，然后由国家政府部门进一步通过转委托的形式将国有独资产权转委托给银行的管理层进行经营活动，产权所属关系从形式上看似乎是明晰的，但全民这一个抽象的概念在法律上不具有可操作性，从而导致事实上的产权虚置，使得所有权人的权能无法实现。产权缺位必将导致全民与政府的委托以及政府与银行管理层的转委托关系流于形式，形成政府干预银行经营管理以及“代理人缺位”局面，并导致银行经营目标的多重化——政府目标和银行目标冲突问题、银行自身经营导向问题

7、以及银行内部“官本位”文化风行等诸多问题。（2）国家既拥有国有银行的所有权，也拥有国有银行资本的使用权、收益权和处置权，其剩余索取权基本归国家所有，银行没有自己独立的经济利益，缺乏合理的激励机制。同时，由于国家对商业银行的经营者往往缺乏国有资产资产保值与增值的制度约束与契约规定，使得银行经营者就没有像私营企业主那样为健全内部控制、防范风险、追求利润最大化付出全部时间与精力的动力。（3）国家给予商业银行经营者很大权利的同时往往忽略了给予相应的制度约束，使得经营者滥用权利，绕过或干预内部控制制度的现象时有

8、发生。再加上国有商业银行产权的多层次代理进一步加剧了产权责任不明的状况和委托与代理者之间的信息不对称，使经营者更容易忽视或侵吞委托人的利益。2.1.2我国商业银行在公司治理结构方面存在的问题由于产权所有者“缺位”，使得我国的商业银行特别是国有独资商业银行治理结构与国外现代商业银行公司治理结构有明显的区别。具体表现在：（1）由于银行作为没有真实委托人委托的“代理人”，其行为无法得到真正的委托——代理关系中委托人的监督与控制，造成了银行经营者在重大决策上过分