证券营业部监管报表填报指引

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1、《证券营业部监管报表》填报指引为便于证券营业部理解和填报《证券营业部监管报表》，特制订本填报指引，对报表填报中涉及的填报口径问题和易于混淆的主要项目予以说明。一、资产损益情况表1、本表主要反映证券营业部报告期间的资产负债状况和损益情况。2、填报注意事项：（1）“资产净值”等于“资产总额”减去“负债总额”。（2）“职工薪酬”根据会计准则要求填列，一般包括工资总额、福利费、社会保险费、工会经费、职工教育经费等支付给职工各种形式的报酬及其他相关支出。（3）“所得税”由证券营业部根据实际情况填列。未实行总部统一纳税，自行缴纳所得税的证券营业部必须填列“所得税”项目；实行总部汇总纳税，公司总部要求证

2、券营业部个别报表计提反映所得税费用的，需填列“所得税”项目；实行总部汇总纳税，公司总部不要求证券营业部个别报表计提反映所得税费用的，“所得税”项目可不填列。二、客户资金状况表1、本表主要反映客户交易结算资金安全、第三方存管银行分布及客户总资产情况，本表填列人民币客户资产，4不包括外币客户资产。2、填报注意事项：（1）“银行存款（客户资金存款）”、“内部清算往来（独立存管）”项目在独立存管向第三方存管过渡期间使用，证券营业部全部实现第三方存管后该两项应为零。（2）“客户交易结算资金差额”为正数，且超过该项客户交易结算资金总额2%的，要求在备注中说明该项差额的明细构成。（3）“指定与托管证券市

3、值（不含限售流通证券市值）”含认、申购冻结资金。（4）“客户资产合计”等于“代理买卖证券款”加上“指定与托管证券市值（不含限售流通证券市值）”、“指定与托管限售流通证券市值”、“代办股份转让系统证券市值”。其中：“指定与托管证券市值（不含限售流通证券市值）”含新股申购款。（5）“客户资金分布情况”填列柜台客户交易结算资金余额和第三方存管上线的客户资金余额。其中“柜台客户交易结算资金余额”包括含小额休眠户、中止交易不合格账户等另库存放的账户资金余额；“第三方存管上线的客户资金分布”填列第三方存管上线后客户及客户资金在银行间的分布情况，除列明的银行外，其他存管银行合并填列，若存在其他银行存管客

4、户资金比例超过10%或者金额在5000万元以上的，要求在备注中说明。三、账户情况表41、本表主要反映证券营业部资金账户、证券账户、基金账户增减变动及账户规范与变动（A股）情况。2、填报注意事项：（1）“资金账户”填列客户对应的资金账户数量，若同一客户同时有A股、B股的资金账户，不能重复填列，即一个客户对应一个资金账户。（2）“A股证券账户”、“B股证券账户”填列上海证券账户和深圳证券账户的数量总和，即指定或托管在公司席位的客户证券账户数。本期增加包括代理开户数、转入数，本期减少包括代理销户数、转出数。（3）“基金账户”填列上海、深圳证券投资基金账户及中国证券登记结算公司上海、深圳开放式基金

5、账户，不含在基金公司开立的基金账户。（4）“账户规范”、“账户变动”填列A股客户资金账户和证券账户情况，暂不包括B股情况。（5）“期末指定与托管证券市值”含认、申购冻结资金，不含限售流通证券市值和代办股份转让系统证券市值。（6）“其他账户”填列司法冻结账户、纯资金账户、风险处置账户（含被处置证券公司休眠账户及纯资金账户）等，“纯资金账户”是指无对应任何证券账户及基金账户的资金账户。四、证券交易情况表41、本表主要反映证券营业部报告期内在交易所市场各类证券品种代理交易规模及收益情况。2、填报注意事项：（1）“债券”包括国债、企业债、公司债、可转债、短期融资券、特种金融债券等。（2）“证券交易

6、金额”填列买入成交金额与卖出成交金额的合计，新股申购中签不计入证券交易金额。（3）“指定与托管证券市值”含认、申购冻结资金，不含限售流通证券市值和代办股份转让系统证券市值。五、产品销售情况表1、本表主要反映报告期内证券营业部代理销售产品的规模及收益情况，不包括基金产品的代理赎回和债券的代理兑付等。2、填报注意事项：（1）“基金产品销售”填列证券营业部代理销售开放式基金的认购、申购金额，不包括赎回金额，不包括基金产品在交易所市场的买卖交易金额。（2）“债券销售”填列证券营业部代理销售债券的金额，不包括客户买入债券后的兑付或卖出金额。（3）“其他产品销售”若有发生，应在备注栏中分项说明销售产品

7、名称、金额及收入。4