北京未名元图软件技术有限公司2013附注

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1、北京未名元图软件技术有限公司2013年度会计报表附注北京未名元图软件技术有限公司年度会计报表附注截止2013年12月31日（除另有注明外，所有金额均以人民币为货币单位）一、企业的基本情况:北京未名元图软件技术有限公司(以下简称本公司)系由王慧英、胡炜、裴其香、董艮豆、宋子珍出资共同设立的有限责任公司(自然人投资或控股)，于2009年10月15日，经北京市工商行政管理局登记核发的企业法人营业执照。营业执照注册号：110108012326802。注册资本：1000万元，实收资本为1000万元人民币。法定代表人为：顾枫。公司注册地址为：北京市

2、海淀区信息路甲28号A座07A-4号。经营范围：基础软件服务、应用软件服务；技术开发、技术服务；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备。（未取得行政许可的项目除外）。二、编制基础：本会计报表系在持续经营原则基础上编制而成。三、主要会计政策和会计估计的说明：1、本公司目前执行的会计准则和会计制度：本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定。2、会计年度：本公司采用公历制，即每年01月01日至12月31日。3、记账本位币：本公司采用人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则：本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。5、外币

3、折算：（1）外币业务折算：本公司以人民币为记账本位币，对发生的涉及外币的经济业务，采用发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账，月末按中国人民银行公布的市场汇价折合本位币进行调整。发生的差额，属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化原则进行处理；其他情况产生的汇兑损益，在公司筹建期间的计入开办费，生产经营期间的计入当期损益。（2）外币会计报表折算：北京中诺宜华会计师事务所有限公司北京未名元图软件技术有限公司2013年度会计报表附注所有资产、负债项目均按合并会计报表决算日的市场汇率折算为人民币，所有者权益项目

4、除“未分配利润”项目外均按发生时的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。损益表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照合并会计报表的会计期间的平均汇率（采用合并会计报表决算日的市场汇率）折算为人民币。6、现金及现金等价物的确定标准：本公司的现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。7、短期投资核

5、算方法：短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等。本公司的短期投资以取得时的实际成本计价。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息等，除取得短期投资时已宣告的但尚未领取的现金股利及已到付息期但尚未领取的债券利息外，本公司于实际收到现金股利和利息时冲减短期投资的账面价值。处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期损益。8、应收款项：（1）应收款项（包括应收账款和其他应收款）确认为坏账确认标准：在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账。①债务人被依法宣告破产、撤

6、销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；②债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；③涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；④逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余

7、额，作为坏账损失；⑤逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。北京中诺宜华会计师事务所有限公司北京未名元图软件技术有限公司2013年度会计报表附注（2）坏账损失的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。（3）坏账准备的计提方法：本公司按账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例如下：1年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的5%计提；2年按按应收款项期末余额的

8、10%计提；3年按应收款项期末余额的30%计提；3年以上按应收款项期末余额的50%计提；（4）坏账核销：对符合坏账的确认标准，确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。（5）坏账损