银行账户利率风险管理实践

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1、银行账户利率风险管理实践银行账户利率风险管理实践目录光大银行市场风险管理体系1银行帐户利率风险日常管理i银行帐户利率风险管理实践2固定利率房贷对冲iii内部资金转移价格ii光大银行市场风险管理体系市场风险来源与划分市场风险管理目标与要素市场风险管理体系建设愿景市场风险管理体系－组织－政策－流程－技术市场风险管理－风险来源与划分银监会《商业银行市场风险管理指引》：市场风险是指因市场价格-利率、汇率、股票价格和商品价格–的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险；市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。重新定价风险收益率曲

2、线风险基准风险期权性风险利率风险汇率风险（包括黄金）股票价格风险商品价格风险分类商品是指可以在二级市场上交易的某些实物产品，如农产品、矿产品（包括石油）和贵金属（不包括黄金）我行采取与银监会相同的定义；根据目前的监管情况（分业经营），暂不涉及股票风险和商品风险；目前我行承担的市场风险主要为利率风险和汇率风险。利率风险是银行的主要风险，它包含资产负债不匹配风险。市场风险管理的战略目标：在资本金、人力资源、风险管理能力和其它各种资源许可范围内，在我行可承受的风险水平下开展各种业务活动，妥善管理我行承担的市场风险，努力在风险与回

3、报之间取得适当的平衡，以求把可能出现的损失减至最少，最终实现经风险调整回报率的最大化和股东价值的最大化。市场风险管理体系的基本要素：董事会和高级管理层的有效监控；完善的市场风险管理政策和程序；完善的市场风险识别、计量、监测和控制技术和流程；完善的内部控制和独立的外部审计；适当的市场风险资本分配机制；良好的市场风险管理文化。市场风险管理—目标与要素银监会：《商业银行市场风险管理指引》市场风险管理政策组织技术文化流程风险管理创造价值分层的政策体系内部模型法集中化的管理模式全流程风险控制以新巴塞尔协议为导向以银监会各项监管指引为

4、依据以同业最佳实践为参考市场风险管理体系建设愿景我行市场风险管理组织架构是由董事会及其下设的风险管理委员会、监事会、高级管理层、风险管理部、资金部及其他涉及市场风险的业务部门组成。私人部财富中心审计委员会董事会、监事会高级管理层部门、单位董事会是我行市场风险管理的最高决策和政策制定机构，承担对市场风险实施管理的最终责任，确保我行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。董事会风险管理委员会在董事会的授权范围内对我行市场风险管理情况进行监控，审核银行高级管理层提出的关于市场风险管理的战略、政策、程序以及可以承

5、受市场风险水平的有关建议。监事会对我行各机构和人员在市场风险管理方面的履职情况进行独立监督。高级管理层负责审核市场风险管理的策略、政策和程序，批准具体的市场风险管理操作规程，定期审查和监督以上政策、制度的执行情况，及时了解市场风险水平及其管理状况，并确保银行具备足够的人力、物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水平来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。高级管理层定期向董事会、监事会提交有关市场风险管理情况的报告。市场风险管理体系现状－组织架构风险管理部政策管理限额管理产品风险审核与评价风险报告交易

6、帐户的日常监控和管理风险识别、计量和检测独立於业务部门监控其他部门，如：私人部财富中心委托交易转移价格审计部：定期（至少每年一次）对我行市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价清算结算中心为交易活动提供后台清算与账务处理支持。后台处理资产负债管理银行账户的日常监控与管理；银行账户下市场风险基础数据及分析。交易室在政策、限额许可的范围内，开展债券投资、外汇买卖、衍生交易、代客业务。中台交易合规检查衍生产品交易证实提供交易数据和文档资金部我行所面临的市场风险须全部集中于资金部，资金交易活

7、动集中资金部交易室操作交易活动集中由资金部中台实施控制，清算结算中心集中进行后台处理和控制市场风险集中化管理计划财务部制定与市场风险相关产品的会计核算办法。会计核算市场风险管理体系现状－组织架构市场风险管理政策体系政策体系覆盖范围前台：《资金部业务授权管理暂行办法》《资金部交易员管理暂行办法》《资金部金融市场业务授权管理细则》《自营投资管理规程》等中台：《市场风险监控实施细则》《市场风险系统维护手册》后台：《外汇买卖业务会计核算办法》《结售汇业务会计核算办法》等涵盖业务全流程银行账户：《资产负债管理指引》《年度投资方案》等

8、交易账户：《年度市场风险限额》涵盖各类账户利率风险：《利率风险管理制度》汇率风险：《汇率风险管理制度》覆盖主要风险来源自营交易《债券双边报价业务管理暂行办法》代客交易《代客外汇买卖管理办法》理财业务《结构性理财业务管理办法》外汇保值《外汇债务保值业务管理办法》债券质押《债券质押业务管理办法》覆盖各项产品