综合实务记账凭证21-

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1、业务57付26购伊兰特轿车固定资产160380.00     银行存款 160380.00 业务57收9收利息银行存款3451.68     财务费用—利息 3451.68 业务58付27付安装费在建工程—设备安装工程30000.00     银行存款 30000.00 业务59付28付轿车保险费预付账款—保险公司4800.00     银行存款 4800.00 业务60转30领普通胶合板试产在建工程—设备安装工程2000.00     原材料—普通胶合板 2000.00 业务62收10售永裕会议桌椅银行存款34200.00     主营业务收入—棕色会议桌 14529.91   

2、 主营业务收入—高档办公椅 14700.85    应交税费—应交增值税（销项税额） 4969.24 业务63付29交电话费管理费用—办公费3641.20     银行存款 3641.20 业务64收11收保险赔款银行存款80000.00     其他应收款—平安保险 80000.00 业务65收12收永安华兴退货款银行存款24000.00     应付账款—福建永安华兴木材厂 24000.00 业务66转31售张氏家私会议桌椅应收账款—厦门张氏家私有限公司432600     长期应收款—厦门张氏家私有限公司1009400     主营业务收入—棕色会议桌 600000.00  

3、  主营业务收入—高档办公椅 400000.00    应交税费—应交增值税（销项税额） 209521.36    未实现融资收益 232478.64 业务67转32领油漆生产成本—基本生产成本（白色办公桌）16800.00     生产成本—基本生产成本（黑色办公桌）12800.00     生产成本—基本生产成本（棕色会议桌）10500.00     生产成本—基本生产成本（普通办公椅）9600.00     生产成本—基本生产成本（高档办公椅）3200.00     原材料—白色油漆 16800.00    原材料—黑色油漆 25600.00    原材料—棕色油漆 1050

4、0.00 业务68付30付水费制造费用—水电费（木工车间）4905.66     制造费用—水电费（油漆车间）9811.32     制造费用—水电费（装配车间）4905.66     生产成本—辅助生产成本（制造费用）4905.66     管理费用—水电费14716.98     应交税费—应交增值税（进项税额）2354.72     银行存款 41600.00 业务69付31付电费制造费用—水电费（木工车间）19230.77     制造费用—水电费（油漆车间）3846.15     制造费用—水电费（装配车间）7692.31     生产成本—辅助生产成本（制造费用）115

5、38.46     管理费用—水电费15384.62     应交税费—应交增值税（进项税额）9807.69     银行存款 67500.00业务70收租金银行存款15000其他业务收入—租金收入15000业务71购印花税票管理费用—其他150.40库存现金150.40业务72销售退回银行存款17100主营业务收入—棕色会议桌7264.96主营业务收入—高档办公椅7350.43应交税费—应交增值税（销项税额）2484.61业务73罚款业务库存现金200营业外收入—罚金收入200业务74收到货款银行存款433461.54财务费用--利息费7538.46应收账款—厦门湖里441000

6、业务75购CRM无形资产—CRM10000其他应收款—许飞10000业务76收到代销清单，确认收入应收账款—华美家具346560销售费用—手续费18240主营业务收入—黑色办公桌225641.03--普通办公椅86153.85应交税费—应交增值税（销项税额）53005.12业务77收到银行汇票结余款银行存款200000其他货币资金—银行汇票存款200000业务78报销审计费用管理费用—审计诉讼费5000银行存款5000业务80预付进口高档板材款预付账款--深圳龙兴贸易公司400000银行存款400000业务81购买福利用品应付职工薪酬—职工福利4650银行存款4650业务82盘亏工

7、具一把待处理财产损溢—待处理流动资产损益175.5周转材料—低值易耗品-工具150应交税费—应交增值税（进项税额转出）25.5业务83收到陈棋个人赔偿库存现金175.5待处理财产损溢—待处理流动资产损益175.584计提职工工资管理费用—工资及福利费58550销售费用—工资及福利费14300生产成本—辅助生产成本—机修—直接人工5800制造费用—木工车间—工资及福利费3200制造费用—油漆车间—工资及福利费3050制造费用—装配车间—工资及福利费2550生产成本—基本