综合类工作底稿目录及部分工作底稿封页参考格式

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1、xx公司xx年度财务报表审计综合类工作底稿综合类工作底稿目录索引号内容是否适用沟通与报告相关工作底稿Z01审计报告正本※Z02其他相关业务报告、说明正本（只有一个报告的应列出具体名称）Z03与主审注册会计师的沟通与报告Z04与治理层的沟通与报告Z05与管理层的沟通与报告※Z06管理建议书正本审计完成阶段工作底稿Z11业务报告流转控制表（含项目完成工作核对表等附件）※Z12审计总结※Z13管理层声明书※Z14律师沟通函Z15电子工作底稿[含报告阶段概略性分析表、审计差异汇总表（调整、重分类）、未调整不符事项汇总表、试算平衡表、财务报表科目明细表]（见D类工作底稿）※Z16未审计财务

2、报表※Z17总结会会议纪要Z18文书送达Z19审计标识一览表※Z20更改补充签证单审计计划阶段工作底稿Z31审计计划※Z32风险评估工作底稿※Z33与前任注册会计师沟通Z34主审注册会计师指示Z35被审计单位提供资料清单※Z36业务约定书※Z37前期审计报告Z38预备会会议纪要注：打“※”的项目所有业务必须具备，其他项目如果适用也应具备，根据实际情况可适当增加。索引号：Z01审计报告正本（特别说明：含已审报表、附注等，如有更改，为更改后的正本，即已排版签字盖章，除不含封皮、不装订外与发出的报告内容完全一致。）索引号：Z02其他相关业务报告、说明正本（特别说明：包括与该项目有关的各

3、种专项报告、说明等，如有更改，为更改后的正本，即已排版签字盖章，除不含封皮、不装订外与发出的报告内容完全一致；如有多个报告，全部放入此处，编写目录、索引号。如没有，请删除。）序号报告名称索引号1Z02/12Z02/23Z02/3索引号：Z03与主审注册会计师的沟通与报告（如没有，请删除）索引号：Z06管理建议书正本（特别说明：如有更改，为更改后的报告正本，即已排版签字盖章，除不含封皮、不装订外与发出的报告内容完全一致。如没有，请删除）索引号:Z16未审计会计报表（特别说明：仅包括审计报告中表述的报表，且必须签字盖章；其他报表和会计资料可暂放至待处理底稿中。）索引号:Z17总结会会

4、议纪要（如没有，请删除）索引号:Z34主审注册会计师的指示（如没有，请删除）索引号：Z37前期审计报告（如为本所连续审计，则不适应，请删除）索引号：Z38预备会会议纪要（如没有，请删除）