[doc]-《煤化集团鹤安矿业投资公司财会管理制度汇编》(页)-财务制度表格

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1、河南煤化集团财会升级创优文件汇编鹤壁鹤安矿业投资管理有限公司第一部分鹤壁鹤安矿业投资管理有限公司财务制度一、财务管理规定鹤壁鹤安矿业投资管理有限公司财务管理规定第一章总则一、为加强鹤壁鹤安矿业投资管理有限公司（以下称本公司）的财务管理和控制，规范财务行为，理顺内部财务运作程序及机制，建立现代企业制度，维护本公司及相关各方的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业财务会计报告条例》、和鹤煤财转[2009]86号关于转发《河南煤业化工集团有限责任公司财务管理规定》的通知和有关法律、法规，结合本公司的具体情况，制

2、定本制度。二、本制度适用于我公司各部门用以规范和约束在经济活动中的行为，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。三、本制度由本公司财务部门负责监督管理并组织实施。第二章会计机构与会计人员一、为了科学、合理地组织开展会计工作，保证我矿正常的经济核算，我矿根据会计业务的需要，单独设置会计机构。会计机构：经营管理部总会计师：陈立功财务人员：葛桂红薛兆江第三章货币资金管理制度为贯彻集团公司货币资金管理制度，严格执行国家颁布的《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》及有关法规，

3、确保货币资金规范、安全、高效运作，防范财务风险；落实集团公司货币资金预算管理，开源节流，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《新企业内部控制规范——第一章资金》，结合本公司实际情况，特制定本制度。一、货币资金的核算及管理遵循的原则：（一）集中统一管理原则；（二）收支两条线原则；（三）收支预算管理原则；（四）量入为出、留有结余原则；（五）融通调剂有偿使用原则。二、货币资金包括的范围单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。三、货币资金业务的岗位设置及其岗位责任1、岗位设置：财务科设置出纳岗位，配备出纳人员一名。出纳人员不允许兼任稽核、会计

4、档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。2、岗位责任：按规定办理货币资金的收支业务；负责货币资金日记帐的登记工作。负责有关票据的购买、使用、保管和销毁工作，并设置票据登记薄进行登记，防止空白票据的遗失和被盗用。负责与货币资金有关的其他管理工作。四、办理货币资金支付业务的程序。(一)申请。公司有关部门或个人用款时，根据当月公司审批的资金预算填制申请借款单，申请单应注明款项的借款事由、金额、借款单位、姓名等内容，根据审批权限向审批人提交支付申请。　　(二)审批。公司领导根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付

5、申请，审批人应当拒绝批准。(三)复核。财务科应当对批准后的申请借款单进行复核，复核申请相关单证是否齐备、是否与资金预算相符合，金额计算是否准确等。复核无误后，填制付款会计凭证，付款凭证经审核后交由出纳人员办理支付手续。(四)办理支付。出纳人员根据复核无误的付款批凭证及申请单，按规定办理货币资金支付手续，并及时登记现金、银行存款日记账。货币资金的支付不能由一人办理业务的全过程。五、现金、银行存款的管理1、加强现金库存限额的管理，库存现金限额为30000元，超过库存限额的现金应及时存入公司开户银行。2、确定现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通

6、过银行办理转账结算。现金的开支范围：（1）支付给职工的工资津贴；（2）支付给个人的劳动报酬；（3）根据规定应颁发给个人科学技术、文化艺术、体育等各项奖金；（4）各种劳保、福利费用，以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）由银行批准，或公司领导根据实际情况批准确实需支付现金的其他支出；（8）支付不足转帐起点的零星款项。3、现金收入应当及时存入公司开户银行，不得用于直接支付单位自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经公司领导审查批准。4、现金的支出方法（1）出差人员借款，必须经

7、主管领导批准后，再由公司负责人及总会计师审批，经财务部门审核后方可支取。（2）公司原则上不允许因私借款。凡职工借用公款者，出差人员出差回来及办理公务活动结束后，一周内到财务科办理报销手续，。（3）单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。5、取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。6、严格按照集团公司内部结算管理办法的有关规定，加强账户的管理，严格按照规定开立账户，办理结算。定期检查、清理账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。加强对结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

8、7、严格遵守银行结算纪律，不准签发空头支票；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准违反