税法_9_自考笔记自考资料

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1、科目：税法简答题目录：1.1．税收的概念、本质和它的特征是什么?1.2．税收的调整对象是什么?1.3．根据征税客体性质的不同可以将税法划分为哪几类?1.4．根据税法规定，中央和地方共享税法有哪些?1.5．税法的构成要素有哪些?2.1．简述1958年税制改革的主要内容。2.2．简述1993年以来流转税制改革的主要内容。3.1．我国增值税法遵循的原则有哪些?3.2．增值税的特点有哪些?3.3．单位或个体经营者的哪些行为视同销售货物?3.4．纳税人销售货物的价格明显偏低，且无正当理由的，在征收增值税时，税务机关应如何确定其销售额?3.5．小规模纳税人认定标准是什么?3.6．什么是混合销售行为?混

2、合销售行为如何纳税?3.7．兼营非应税劳务应如何纳税?3.8．哪些项目的进项税额不得从销项税额中抵扣?3.9．哪些项目可免征增值税?4.1．消费税的特征有哪些?4.2．消费税有哪些作用?4.3.列举《消费税条例》中规定的11类应税消费品。4.4．视同销售的应税消费品有哪些?4.5．哪些应税消费品采取从量定额税率?4.6．在计算应税消费品的销售额时，包装物应如何处理?4.7．纳税人销售的应税消费品，其纳税义务的发生时间应如何确定?5.1．营业税有哪些特点?5.2．营业税的征税范围有哪些?5.3．简述免征营业税的项目。5.4．简述营业税纳税义务发生时间的确定方法。5.5.简述营业税纳税地点的规

3、定。5.6．营业税的扣缴义务人有哪些?6.1．城市维护建设税的税率是如何规定的?6.2．怎样确定城市维护建设税的纳税时间和地点?7.1．简述企业所得税的纳税主体。7.2．根据《企业所得税条例》的规定，纳税人每纳税年度的应纳税所得额为收入总额减去准予扣除的项目的余额，如何确定“收入总额”?7.3．计算应纳税所得额时不得扣除的项目有哪些?7.4．什么是“固定资产”?能提取折旧的固定资产有哪些?7.5．什么是“税收抵免”?我国税收抵免政策的特点有哪些?7.6．什么是“关联企业”?7.7．如何确定企业所得税的纳税日期?8.1．外商投资企业和外国企业所得税的纳税主体有哪些?8.2．外商投资企业和外国

4、企业所得税的税率是如何规定的?8.3．简述对间接投资的减免税优惠。8.4．简述对关联企业转移利润的防范措施。8.5．简述外商投资企业和外国企业所得税法规定的再投资退税的优惠。8.6．简述税法对外国企业常驻代表机构征税的规定。8.7．何谓“营业代理人”?营业代理人在哪些情况下可以免税?8.8．为准确计算应纳税所得额，应如何列支购置固定资产和无形资产的支出?9.1．哪些项目免征个人所得税?9.2．如何确定个体工商户生产经营所得和承包、承租经营所得?9.3．纳税人兼有两项以上的应税所得，应当如何计算应纳税款?9.4．哪些项目可减征个人所得税?9.5．自动申报个人所得税在纳税地点上有何具体规定?1

5、0.1．简述农业税的纳税主体。10.2．简述减免农业特产税的几种情况。11.1．简述房产税的征收范围。11.2．简述房产税的纳税期限和纳税地点。11.3．简述房产税相关的减免税规定。11.4．简述减征或者免征契税的规定。12.1．简述资源税的征收范围。12.2．简述资源税的减免税的规定。12.3．简述土地增值税的减免税规定。12.4．简述在哪些情形下，应按照房地产评估价格计算征收土地增值税款。12.5．简述城镇土地使用税的纳税人、征税范围和计税依据。12.6．简述城镇土地使用税的免税规定。13.1．简述印花税的征税范围。13.2．简述免征印花税的法律规定。13.3．简述固定资产投资方向调节

6、税的征收方法。13.4．简述有关固定资产投资方向调节税的行政责任。13.5．简述车船使用税的法律规定的内容。14.1．关税的特点有哪些?14.2．根据《进出口关税条例》的规定，在哪些情况下，关税的纳税义务入可以向海关申请退税?14.3．我国征收出口关税的货物有哪些?14.4．哪些进出口货物可享受暂时免缴关税的优惠?15.1．简述税款征收的方式。15.2．简述征纳双方的权利和义务。15.3．简述税务检查的法律规定。15.4．简述对违反发票管理法规的行为的处罚。15.5．简述对纳税人、扣缴义务人违法行为的处罚。15.6．简述对纳税争议的处理的法律规定。简答题答案：1.1．税收的概念、本质和它的

7、特征是什么?答：税收是国家为了满足—般的社会共同需要，凭借政治权力，按照国家法律规定的标准，强制地、无偿地取得财政收入的一种经济分配关系。它的本质是依靠政权力量，用法律规定的标准，采取强制、无偿形式的一种特殊分配关系，这是任何阶级社会所共同的。税收的这种本质决定了税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。1.2．税收的调整对象是什么?答：税收的调整对象是参与税收征纳过程的主体之间所发生的社会关系，但由于税收活动与国家职能活动