总帐会计职责及流程修改

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1、成本会计职责及工作流程成本会计职责：1、及时、正确地进行成本核算，认真进行成本、成本类开支的事前审核；健全存货的计量、验收、领退和盘点制度；2、严格控制成本，促进增产节约，督促引导生产、仓储部门按照正确程序及时填制出入库单据，跟踪产品的生产入库情况；3、负责对生产成本进行监督和管理；督导成本控制及清点存货；4、认真核对各项原料、物料、成品、自制半成品、在产品等收付事项单据，及时核对库存明细账。负责编制成本转账、月末结转凭证，月末记账、结账，生成财务报表，核对库存明细账与财务总账对应科目余额，做到账账相符，账实相符，帐表相符；5、随时

2、抽查企业原材料、成品、半成品等库存情况，发现与财务账簿存在差异时，及时与仓储沟通、寻找形成原因；6、根据成本报表预测成本，对库存产品单价进行检验，就产品的销售价格编制报告，向财务经理提供合理建议和数据资料；为企业有计划地进行成本管理提供基本依据；7、保管好各种单据、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档；严格执行成本保密政策；8、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理，并就出现问题及时上报；9、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分口、分类管理；10、负责编制成

3、本分析报告、对企业的营运状况、盈利状况等做出分析，为企业领导提供合理建议；11、审核会计记账凭证；12．保守本公司的商业秘密；13.领导安排的其他临时事项。总帐工作流程负责公司ERP软件财务凭证的审核、登帐以及期末进销存结转、损益结转、财务结帐；按凭证号装订原始凭证归档等工作。一．日常凭证审核流程：凭证审核，一周交接一次凭证，双方在交接表上签字。根据附件审核凭证内容，在左下角点击审核按钮。应收、应付款单和核销单；采购开单、销售开单等ERP软件附件可以单击上端工具栏里的“单据”查询在右下角凭证说明检查断号凭证。装订原始凭证归档：按凭证

4、号装订原始凭证归档，归档时在凭证交接表上双方签字。月末结帐工作流程：（一）．查看是否有未审核的单据1.查看采购订单、采购开单、加工单、验收单、领料单、入库单、出库单、销售开单、销售定单、调拨单等，是否有未审核单据，未审核单据通知相关人员抓紧审核。查看方法如下：在「业务」→「审核中心」→｛注意单据日期选择当月、显示待审核单据｝→「过滤」2.查看出入库单是否全部审核完成。（目的：查验被删除单据，是否影响出入库单）查看方法如下:在「业务报表」→「待处理单报表」→「待出入库单开单汇总表」→｛注意选择正确日期、单据及仓库的选择｝→把里面没有做

5、完入库单的单据全部生成入库单或出库单并审核完成。（二）．查看是否有未编制的记帐凭证1.凭证审核，一周交接一次凭证，根据附件审核凭证内容，在左下角点击审核按钮，在右下角凭证说明检查断号凭证。2.查看各单据是否全面生成记帐凭证在「帐务」→「凭证制作」→｛依次查看各单据是否全面生成记帐凭证｝→最终至[银行存款-凭证制作]。注：若应付和应收未生成凭证，则注意修改编制日期为月末最后一天，汇总方式为“按照往来单位汇总”，不是按照单据。若有采购或销售的退货情况，也要编制记帐凭证。3.注意人工编制的记帐凭证，如工资、福利费、预提和摊销等。在「帐务」

6、→「凭证录入」（三）．重算本期成本查看方法如下：在「业务」→「重算本期成本」注意：用户在结账时，不能有其他用户使用账套。所有的用户必须退出软件才能操作。（四）．计算材料出库成本在「帐务」→「凭证制作」→[进销存期末成本结转凭证]。｛勾兑“领料单”项目，并修改编制日期为结帐月最后一天｝（五）．计算产品成本1.登记制造费用所有明细科目余额，按照系统计算成本要求合并同类项：结转制造费用。在导航图「生产管理」→「费用分摊」｛修改时间和单号，车间选择“生产车间”，分摊方式选择“按材料金额”｝在「操作」→「选择验收单」｛全选并确定，需要审核费用

7、。按照要求输入各项费用金额。｝（六）．结转其他材料出库在「帐务」→「凭证制作」→[进销存期末成本结转凭证]。｛勾兑除“领料单”项目以外的所有项目，并修改编制日期为结帐月最后一天｝（七）．进销存结转在「帐务」→「月末处理」→[进销存期末结转]。｛进销存结帐前注意先备份帐套数据｝（八）．登帐及结转损益凭证登帐：在导航图「凭证管理」→「凭证登帐」｛选择发现凭证号不连续时终止登帐｝结转损益在导航图「凭证管理」→「结转损益」注意事项：当本期的进销存业务已结账，并且所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账处理了。系统的数据处理都是针对

8、于本期的，要进行下一期间会计业务数据的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，使系统进入到下一会计期间。（九）．反结帐流程因误操作或其他原因造成结帐数据不准确需要把结帐时，首先做好数据备份在导航图「凭证管理」→「期末结帐」→「取消上期