绿城地产-财务报表工作规程

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1、浙江绿城房地产开发有限责任公司财务报表工作规程文件编号：GT/FC●07●01修改状态：A/0管理状态：分发号：编制：许洁日期：2000年12月23日审核：李明日期：2001年01月16日审批：寿柏年日期：2001年01月19日发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●07●01页码：第1页共3页财务报表工作规程修改状态：A/01.目的通过财务报表向公司管理层提供准确、及时的财务信息，为公司经营决策、管理提供服务。2.适用范围适用于公司及全资、控股、参股公司编制、报送财务报表全过程。

2、3.职责3.1财务管理部负责绿城公司报表的编制、分析、报送工作和绿城系统包括全资、控股、参股公司财务报表汇总及分析说明；3.2绿城系统全资、控股、参股公司财务部负责及时编制、报送准确的财务报表及财务分析；4.工作流程4.1附《财务报表工作流程》图。4.2绿城系统公司会计或财务负责人及时汇总记帐凭证，编制科目汇总表，登记总帐；4.3绿城系统公司会计或负责人每月6前及时根据总帐和明细帐编制《资产负债表》、《损益表》、《绿城系统收支月报表》、《绿城系统费用明细表》和各种《税务申报表》，及时报送绿城公司财务管理部或交纳税款；4.4财务管理部负责人每月12日前根据绿城系统财务上报的《绿

3、城系统收支月报表》汇总绿城系统的现金流量情况，编制汇总《绿城系统支出月报》和《绿城系统收入月报》报；并出具包括绿城系统公司的财务分析报告，附《资产负债表》、《损益表》等报送公司领导；4.6绿城系统公司财务部每季15日前编制季度测算《利润表》和《资产负债表》给绿城公司财务部负责人；绿城公司主办会计负责汇总，并编制测算汇总的《损益表》和《资产负债表》，交财务管理部负责人。4.6.1测算报表的编制原则：将已完工的房产品全部按可销售产品的现价计算销售收入并结转相应成本，计算出利润；未完工的项目按已销售的房产品，计算销售收入，并结转相应成本，计算出利润；4.7财务管理部负责人半年根据测

4、算汇总的《损益表》和《资产负债表》编制浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●07●01页码：第2页共3页财务报表工作规程修改状态：A/0资产情况分析，分析内容包括流动资产、固定资产、对外投资、无形资产、银行借款及所有者权益等内容；4.8年底财务管理部负责人编制本公司和绿城系统年度财务报表和财务分析，具体内容执行本程序4.6内容；5.相关/支持性文件6.质量记录6.1资产负债表6.2损益表6.3绿城系统收支月报表6.4绿城系统收入月报6.5绿城系统支出月报6.6绿城系统费用明细表浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/

5、FC●07●01页码：第3页共3页财务报表工作规程修改状态：A/0财务报表工作流程汇总记帐凭证编制科目汇总表资产负债表绿城系统公司会计或财务负责人月度财务分析报告登记总帐损益表绿城系统收支月报表编制报表绿城系统费用明细表税务申报表绿城系统支出月报汇总报表绿城公司财务管理部负责人绿城系统收入月报月度绿城系统财务分析报告测算利润表绿城系统公司会计或会计负责人每季编制测算报表测算报表测算资产负债表测算利润表每季汇总测算报表绿城公司财务管理部主办会计测算资产负债表绿城公司财务管理部负责人每季资产分析报告年度财务分析报告绿城公司财务管理部负责人