资产负债表 单位

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1、资产负债表单位：万元项目第一年第二年第三年流动资产:货币资金603.45735.35813.43应收账款102.33153.88289.55存货305.46398.95458.87流动资产合计1011.241288.181611.85非流动资产：固定资产456.55530.45620.35减：累计折旧45.3253.0462.04固定资产净值411.23477.41558.31经营资产309.67356.43467.25无形资产132.53132.53132.53资产合计1864.672254.552381.04流动负债：应付账款175.34150.4310

2、5.66短期借款150130100非流动负债：长期借款200200150负债合计525.34480.43355.66所有者权益：实收资本500500500资本公积18.23156.47187.34盈余公积72.11111.76167.49未分配利润648.991005.891507.45所有者权益合计1239.331774.122362.28负债和所有者权益合计1864.672254.552717.94现金流量表单位：万元项目初期第一年第二年第三年经营现金流净收入0721.11117.651674.94加折旧045.3253.0462.04投资现金流专利权-

3、132.53000经营开发-309.670-46.76-110.82筹资现金流短期负债325.340-44.91-74.77长期负债2000050实收资本500000减分配红利0-746.11-865.15-1395.37本年现金增加583.1420.31213.87206.02年末现金额583.14603.45817.321023.34预计利润表单位：万元项目第一年第二年第三年一营业收入1421.482155.742840.5减：营业成本315.82407.56577.24营业税金及附加108.39111.65115.38营业费用75.1178.9880.

4、18管理费用157.26160.79162.86财务费用43.843.843.8二：利润总额721.11352.961861.04减：所得税0235.31186.1三：净利润721.11117.651674.94减：盈余公积72.11111.76167.49可供股东分配利润648.991005.891507.45四：未分配利润648.991005.891507.459.5财务分析9.5.1会计报表分析报表分析项目第一年第二年第三年利润721.11117.651674.94销售收入1421.482155.742840.5成本859.61937.191016.1

5、1报表分析柱状图单位：万元由上表及图可以看出公司利润、销售收入、成本呈增长的趋势。尤其是利润、销售收入成倍增长，这说明新型镁电池具有很广的市场，巨大地发展潜力，盈利能力较强，有利于公司规模的不断扩大。在销售不断增长情况下成本呈缓慢增长趋势，实际上成本是逐渐降低的。生产成本表单位：万元项目第一年第二年第三年原材料305.89358.89376.4动力费20.4525.4126.78直接人工143.87170.76177.56制造费用100.8121.08110.88管理费用168.19175.99189.64销售费用75.1180.7689.55财务费用45.

6、345.345.3生产成本合计859.61937.191016.11净现值分析净现值是反映投资项目在建设和生产服务年限内获利能力的动态指标，其计算公式为：NPV=式中：NPV为净现值；NCF为在t期未现金净流量；K为项目资本成本，其中当NPV>0时，该项目可行，NPV<=0时，该项目不可行。预计资本收益率为6%，则：NPV=-500+150.32/1.06+213.87/（1.06）2+253.51/(1.06)3=45>0预计资本收效率为10%，则：NPV=-500+150.32/1.1+213.87/（1.1）2+253.51/(1.1)3=3.87>0

7、所以该项目可行9.5.2经营效率分析偿债能力（1）、资产负债率=负债总额/全部资产总额，一般控制在30到50%。项目第一年第二年第三年负债总额525.34480.43355.66资产总额1864.642254.552381.04比例28.17%21.31%14.94%由上表可以看出资产负债率较低，而且有逐年降低的明显趋势，无论是在总额还是净额数据上，这表明公司具有较强的偿债能力。（2）、速动比率=速动资产合计/资产总额项目第一年第二年第三年流动资产1011.241288.181611.85资产总额1864.642254.552381.04比例54.23%57

8、.14%67.7%比例分析条形图盈利能力资本金利润率