第八章 人身保险资金运用

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1、第八章人身保险资金运用教学目的与要求掌握寿险投资的概念和重要意义；熟悉寿险资金的主要来源、投资的主要方式和资金运用的具体原则；了解寿险投资的组织管理方式本章的重点寿险资金的来源和资金运用的原则第一节人身保险准备金一、人身保险准备金的相关概念（一）人身保险费保险费简称保费（premium），它是投保人向保险人购买保险所支付的价格。又称营业保费、总保费或毛保费。1.构成保费纯保费附加保费保险事故发生时支付给被保险人或受益人的那部分金额危险保费（当年发生保险事故时的给付）储蓄保费（以后各年发生保险事故时的给付）新契约订立的费用维持合同效力费用财务费

2、用保险人在经营管理中所发生的各种费用2.保费计算的原则第一节人身保险准备金总原则：公平、权利与义务对等具体应遵循的原则（1）公平合理原则（2）充分原则收取的保费应能确保保险人的赔付（3）相对稳定原则在一定时期内保持费率的稳定3.保险费率（insurancerate）保险费率是保费与保险金额的比率。费率又称保险价格，通常以每百元或每千元保额应交纳的保费表示。影响寿险费率的因素影响意外伤害保险费率的因素第一节人身保险准备金（1）利率（预定利率、预期利率）（2）死亡率（3）费用率人寿保险费的计算应依据预定死亡率、预定利息率和预定费用率。-----寿险

3、保费计算的三个基础率依据被保险人的危险程度计算。一年期及以上意外伤害保险按被保险人的职业分类；极短期意外伤害保险按被保险人所从事的活动性质分类。影响健康保险的费率因素患病率利率费用率第一节人身保险准备金（二）生命表1.概念：生命表又称死亡表，它是依据一定时期的特定国家（或地区）相当数量的人口从出生到这些人口全部死亡为止的生存和死亡统计，由于它从一个侧面反映了这个群体人口的整个生命过程，故称生命表。2.种类§根据不同的统计对象分：国民生命表和经验生命表国民生命表以全体国民或特定地区的人口统计资料编制而成经验生命表寿险公司已承保的被保险人实际经验的

4、死亡统计资料编制而成。经验生命表又分为总合表、选择表、终极表§根据生命表的适应范围分为：死亡生命表和年金生命表§以性别划分:男子表、女子表和男女混合表第一节人身保险准备金二、人身保险准备金（一）概念：指人寿保险公司在进行上述人身保险业务过程中，为保证其如约履行保险给付（或赔偿）义务而提取的、与其所承担的保险责任相对应的基金。（二）人身保险准备金的构成责任准备金、未到期责任准备金（适用于一年定期寿险、健康保险和人身意外伤害保险）、未决赔款准备金（简称赔款准备金）及其它任意准备金等，这些准备金共同构成了人寿保险公司的人身保险准备金。1.责任准备金寿

5、险责任准备金是人寿保险公司对人寿保险业务为承担未到期的保险责任而按规定从寿险保费中提取的专项资金，是为确保人寿保险公司有足够偿付能力来履行其赔偿与给付责任而设立的。此类准备金的提取是针对一年期以上的长期人寿保险的，它主要来源于投保人一次性的趸缴保费或投保人分期缴付的保险费。第一节人身保险准备金自然保费、趸缴纯保费和均衡纯保费其责任准备金的计提不同（1）在自然保费缴费方式下，自然保费收入恰好等于当年给付的支出。所以从理论上讲，自然保费条件下，无须在营业年度末计提责任准备金。（2）在趸缴保费方式下，投保人一次交清了以后各期的保费，而保险人将对以后保

6、险期限内的各年度承担保险给付责任，所以保险人对趸缴方式下的长期性寿险合同，投保人所缴保费除附加费用外，大部分为纯保费，该纯保费即应在每个营业年度末计提长期责任准备金。第一节人身保险准备金（3）在均衡纯保费方式下，保费金额在各缴费期限内是均衡的，但保险责任却是变动的。随着被保险人年龄的增长，死亡率在增加，死亡保险的给付可能性随之增加。也就是说，在保险初期，均衡纯保费高于自然保费；而在保险后期，均衡纯保费低于自然保费。因此，保险期限前期均衡纯保费高于应付保险金支出后的结余不能视为保险人的利润，而必须提取作为责任准备金，以备应付保险期限后期均衡纯保费

7、不足以支出保险给付的差额。2.未到期责任准备金第一节人身保险准备金未到期责任准备金，又称未了责任准备金，是指保险公司在年终会计结算时，把属于未到期责任部分的保费提存出来，用做将来赔偿准备的基金。留在当年的部分属于当年的收入，称之为已赚保费，转入第二年度的部分属于下一年度的收入，称之为未赚保费，这部分构成了未到期责任准备金。3.未决赔款准备金未决赔款准备金，简称赔款准备金，是针对保险事故已经发生，但尚在调查过程中，或者赔款（给付）金额尚未确定，或尚在诉讼当中，或保险事故已发生但投保人尚未提出给付或赔款要求等情况，在会计年度决算时提取的一种准备金，

8、是保险公司在会计期末为本期已发生保险事故应付未付赔款所提存的一种资金准备。具体包括以下几种情况：1）已报未决未付赔案被保险人已经提出索赔，但被保险人与