浅析焦炭业预收货款贸易融资管理

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1、浅析焦炭业预收货款贸易融资管理2<0o8第9期浅析焦炭业预收货款贸易融资管理人民银行吕梁市中心支行李东霞李永连当前，一些出口企业以大额预收货款贸易融资的形式大力开展国际商品贸易，有力地促进了国际经济发展和商品流通，但是，与之相对应的大额预收货款方式形成的国际贸易融资却又成为目前境外资金流入的主要渠道之一．对国际收支平衡产生了重要影响，不利于国家宏观经济调控．为此，我们以焦炭业为例进行了分析。一、预收货款贸易融资的特点1、预收货款贸易融资实质上是境内企业变相的对外债务就国内讲．预收货款是企业之间的不附加任何条件的一种商业信用，到时货款两清，并不需要银行信用实质性介人其中。而上述

2、的进出口企业之间的预收货款是以支付利息的贷款形式并借助银行信用来完成的。实质上，形成境内企业向境外机构或者说是境外金融机构取得国际商业贷款，是外债的一种变相形式。2、预收货款贸易融资已经发展成为一种商业信用与银行信用、产业资本与金融资本相互渗透的新国际贸易融资方式中资和外资银行分别为进口商和出口商提供了贷款和函等金融服务，并全程参与交易，严格控制每一个交易环节的现金流和物资流。这种融资方式既不符合买方信贷的特点，殳与卖方信贷不同，是随着国际贸易和国际金融发展而形成的一种新的国际贸易融资方式3、预收货款贸易融资已经演变成一种不公平的国际贸易竞争方式据调查，在大额预收货款的主合同

3、中，都有出口商以货款支付进口商相当金额的融资成本、商业折扣条款，实际上使出LI商品(焦炭)价格大大降低，加大了同类企业出口商品价格竞争的压力，实质上演变成不公平竞争的国际贸易。4、预收货款贸易融资在国内也演变成一种不公平市场竞争在所调查的预收大额货款的三户企业中，非“关注企业”预收货款比例大，显然，对于严格管理的“关注企业”是不公平的。■二、预收货款贸易融资的原因分析1、焦炭行业预收货款贸易融资迅猛增加是由其自身的特殊性而决定的。并具有独特的宏观背景焦炭是冶金行业生产的重要原料，近年来发达国家尤其是欧美国家不惜一切代价争夺这种稀缺资源。因此，拥有雄厚资本输出而无焦炭资源的欧美

4、企业与拥有雄厚焦炭资源而资r4、资金匮乏的中国焦炭企业必然成为天然的合作伙伴，促成了预收货款贸易融资的形成。2、人民币升值预期是以焦炭行业为代表的预收货款贸易融资发展迅速的重要原因之一2<0<05年7月21日我国人民币汇率形成机制改革以来．人民币汇率一直处于上升状态，从当时的1美元兑8．27元人民币上升到目前的6。85元，升幅达2O％左右。国际套利资金大固ll量涌入国内，进行投机活动，其中相当一部分游资通过预收货款的形式进入国内。3、预收货款贸易融资外汇管理政策效应明显不足。难以制约预收货款的较快增长2<0<06年9月．国家外汇管理局取消贸易项下预收货款收待结汇账p．对贸易外

5、汇实行分类管理，非“关注企业”的预收货款可以直接办理结汇，“关注企业”需经外汇管理局严格审查其贸易真实性，出具核准件后方可到外汇指定银行为其办理结汇手续。这一政策实际上并没有收到预期的政策目标。4、企业融资机制的失缺。是预收货款贸易融资增加的客观要求由于国家对高耗能、高污染行业的宏观调控力度加大，银行基本上停止向焦炭企业的发放贷款，同时在关停不达标焦化企业后．国内焦炭产量下降，需求反弹，留下来的企业看到市场机遇．纷纷上马新项目扩大生产规模．导致企业生产流动资金十分紧张。焦炭出口相对于内销有一定的优势，因此，焦炭企业有出口焦炭预收货款的愿望很强烈。■三、预收货款贸易融资管理的对

6、策研究1、认真调查研究。加强对贸易便利化与限制不合理的跨境资金流入进行合理公平的平衡管理因此，各级商务和外汇管理部门应认真调查研究，发现贸易便利化进程中出现的新情况和新问题，通过行政、经济、法律等手段．制止影响我国经济金融发展的不利行为，提高管理效能。2、加强预收货款贸易融资监管。限制大额预收货款一次性结汇。并实行严格的外债管理一是将资源性产品进出口企业全部列入关注企业．实行预收货款核准制度。二是规定预收金额超过一定额度、超过企业年出口额一定比例的预收货款结汇须经外汇管核准，审查其贸易真实性背景。是要限定大额预收货款结汇限额，以每批货物出LI额为准，核其可结汇额，抑制大额预收

7、货款的迅速增长，为国际收支基本平衡创造宽松环境。3、适度加大对环保达标资源型产品出口企业支持力度，削弱企业预收大额货款的动机因此为了减轻预收货款给国际收支失衡带来的压力，应适当放宽对环保措施好、经营效益好的企业信贷限制，保证其正常发展。4、明确“关注企业”贸易收结汇违规行为惩戒措施建议制定与“关注企业”相关的惩处措施。同时，为加大新政策实施效果，除将“关注企业”列入名单对外公布外，建议国家外汇管理局尽快制定对违规跨境资金流动的界定标准及其惩处规定，以避免对企业“只关注不处理”，切实加强跨境资金管理。(责