财务管理制度1111111

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1、财务管理制度财务管理规则总则第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，特制定本规定。第二条公司财务部由总会计师、会计师和出纳组成。第三条公司各部门和职员办理财务事务，必须遵守本规定。财务工作管理第四条会计年度为一月一日至十二月三十一日。第五条        会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并符合会计制度的规定。第六条        财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐

2、凭证上签字。第七条        财务工作人员应当会同行政部专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第八条        财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并送报有关部门。会计报表每月编制并上报一次。会计报表必须会计签字或盖章。第九条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以返回，要求更正、补充。第十条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员

3、对上述事项无权自行作出处理。第十一条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权以及债务帐目的登记工作。第十二条财务审计每季一次，审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由行政部监督交接。支票管理第十四条支票由出纳员或总经理指定专人保管，支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，

4、领用人在支票领用簿上签字备查。第十五条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字，会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批，填写金额无误，完成后交出纳人员。由出纳员统一编制证号管理。第十六条财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收帐款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再补发工资。第十七条对手续短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按十六条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字报告总经理，凡与公司业务无

5、关款项，不分金额大小由承办人文字报告总经理。第十八条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计出纳人员应文字报告总经理。第十九条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均由总经理签字，总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签（有电话录音或传真的授权件）。现金管理第二十条公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。上述款结算起点定为100元，结算规定的调整

6、，由总经理确定；（六）费用在100元以上的支出需作书面申请（水电费、电话费除外），填写“请购单”，由经理批准后方可购买；（七）费用在100元以下，须经部门主管或行政部；（八）报销程序：报销单应粘上相关凭证，由经办人、总经理签字方可报销；（九）具体报销项目规定：1、         一般办公用品由行政部做出使用计划，一次性购入。2、         当年费用必须当年报销，当年不报销视作自愿放弃。（十）无法提供报销发票或收据的，经确认可报销的，可填写财务部自制的报销单据，由总经理签字，方可报销；（十一）发票上抬

7、头必须和报销单位一致，否则不能报销。第二十一条除本规定第二十条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付，确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。第二十二条公司固定资产，办公用品、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。如必须使用现金须总经理批准。第二十三条日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。第二十四条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报

8、给总经理批准。第二十五条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。第二十六条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审批，交总经理批准签字后方可借用，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第二十七条符合本规定第二十条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第二十八条发票及报销单经总经理批准后