财务报销管理规定

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1、财务报销管理规定一、目的为准确核算和监督公司和各办事处的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本规定。二、原则财务报销管理规定是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些规定对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。三、范围本规定适用于广州兰怡源日化有限公司及各办事处、广州市锦源建材有限公司。四、内容本规定根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报

2、销管理规定和报销流程。（一）、借支管理规定及借支流程　　第一条借款管理规定1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差计划申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内填写《差旅费报销单》、《报销单据粘贴单》办理报销还款手续。2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。4、借支审批权限：所有借款由部门负责人审批后，报总经理审核。5、外出购进材料需借支现金的，应提交总经理批准的采购计划或《申购单》，采购计划或《申购单》要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。6、借款销账规定：借款销

3、帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。7、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。8、原则上员工借支不得超过月工资总额。9、借支的现金，要在当月月末前，结清借支。　　第二条借款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。2、审批流程：部门经理审核签字→财务经理审核→总经理审批。3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。（二）、经营性费用报销规定及流程1、公司的经营性费用支付审批权限：由财务经理审核，总经理审批。2、原材物料费

4、用的支付程序：原材物料进仓验收→仓库记账→财务审核→总经理（或受权人）审批→报账支付3、经营性费用支付管理办法：A、材料款（含原辅材料、半成品、物料用品、低值品）支付。财务报销管理规定B、支付的原始凭证须有发票、送货单及验收单、材料清单。C、由供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具验收单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名。D、供货方凭送货单或者验收单、供货协议连同发票到财务部，经财务部核对无误后，凭财务部开具的费用报销单，经总经理审批，并在发票签字后，方可支付。支付凭证（发票）须有收款经手人签字、采购经办人签字、总经理签批。E、送货

5、单或验收单必须填写明用料部门（项目名称）、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额，并由送货人、收货人签章。F、材料款的支付，须通过银行转账支付，特殊情况须现金支付，由采购人员填写《付款申请书》《现金支出证明单》须提前通知公司财务部进行审核，并经公司总经理审核。G、生产用废弃包装物、废弃生产设备、设备零部件由生产部门报损，仓库收集整理，行政办公室监督一个季度处理一次，所得处理款及时上交财务部作为员工福利费使用。（三）、日常费用报销规定及流程　　日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第

6、一条：费用报销的一般规定　　1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。　　2、填写报销单应注意：《费用报销单》根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　　3、按规定的审批程序报批。　　4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第二条：费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→主管会计/财务经理复核→总经理审批→到出纳处报销。第三条差旅费报销规定及流程1、业务人员差旅费开支标准

7、：车船费可实报实销（需打的、坐飞机的需请示销售总监/总经理）；住宿费和餐费，总经理的费用按单据实报实销，其他人员限额报销，按以下标准参照执行：　　级别住宿费（元/晚/人）一线城市住宿费（元/晚/人）二三线城市伙食费（元/天）一线城市伙食费（元/天）二三线城市备注总经理300250120100副总、总监、部门经理2501808050大区经理2301505030区域经理1201003030财务报销管理