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时间:2018-08-06
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1、资产负债表编制单位:二OO年月份单位:万元 资产 期末数 年初数 负债和所有者权益 期末数 年初数 流动资产: 流动负债: 货币资金 短期借款 交易性金融资产 应付票据 应收票据 应付账款 应收账款 预收款项 其他应收款 应付职工薪酬 存 货 应交税费 流动资产合计 流动负债合计 非流动资产: 非流动负债: 可供出售
2、金融资产 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期股权投资 长期应付款 长期应收款 预计负债 投资性房地产 非流动负债合计 固定资产 负债合计 在建工程 所有者权益: 无形资产 实收资本(股本) 开发支出 资本公积 商 誉 盈余公积 长期待摊费用 未分配利润 非流动资产合计 所
3、有者权益合计 资产总计 负债和所有者权益总计 资产负债表里的数据计算公式资产:1.货币资金=现金+银行存款+其他货币资金2.短期投资=短期投资-短期投资跌价准备3.应收票据=应收票据4.应收账款=应收账款(借)+预收账款(借)-应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款=应收账款(贷)+预收账款(贷)6.其他应收款=其他应收款-应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”存货=材料+低值易耗品+库存商品
4、+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等-存货跌价准备材料采用计划成本核算,以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业,应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。8.待摊费用=待摊费用(除摊销期限1年以上(不含1年)的其他待摊费用)9.其他流动资产=小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10.长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种投权性质投资账面全额]11.长期债权投资=长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中,将
5、于1年内到期的长期债权投资,应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]12.固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产,其原价也包括在内]13.累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产,其已提折旧也包括在内]14.工程物资=工程物资15.固定资产清理=固定资产清理(借)[“固定资产清理”科目期末为贷方余额,以“-”号填列]16.无形资产=无形资产17.长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额-“将于1年内(含1年)摊销的数额”18.其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产”负债:
6、19.短期借款=短期借款20.应付票据=应付票据21.应付账款=应付账款(贷)+预付账款(贷)22.预付账款=应付账款(借)+预付账款(借)23.应付工资=应付工资(贷)(“应付工资”科目期末为借方余额,以“-”号填列)24.应付福利费=应付福利费25.应付利润=应付利润26.应交税金=应付利润(贷)(“应交税金”科目期末为借方余额,以“-”号填列)27.其他应交款=其他应交款(贷)(“其他应交款”科目期末为借方余额,以“-”号填列)28.其他应付款=其他应付款29.预提费用=预提费用(贷)(“预提费用
7、”科目期末为借方余额,应合并在“待摊费用”项目内反映)30.其他流动负债=“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”31.长期借款=长期借款32.长期应付款=长期应付款33.其他长期负债=反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债,包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。本项目应根据有关科目的期末余额填列。上述长期负债各项目中将于1年内(含1年)到期的长期负债,应在“1年内到期的长期负债”项目内单独反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于1年内(含1年)到!
8、期的长期负债后的金额填列所有者权益34.实收资本=实收资本35.资本公积=资本公积36.盈余公积=盈余公积37.法定公益金=“盈余公积”所属的“法定公益金”期末余额38.未分配利润=本年利润+利润分配(未弥补的亏损,在本项目内以“-”号填列)利润表会企02表编制单位:石家庄新华机电配件股份有限公司2008年1月单位:元项目行次本期金额上期金额一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 减:销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损
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